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以下哪一項是控制程序在預防將采購定單交給虛假供貨商方面存在的舞弊是至無效的？
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以下哪一項是控制程序在預防將采購定單交給虛假供貨商方面存在的舞弊是至無效的？
A、要求所有的采購都要以經授權的供貨商清單內發生，該一覽表由負責簽發采購定單的人獨自保存。
B、依據實際生產情況，要求只能對事前批準的供貨商支付采購款。
C、要求合同附有供應產品零部件的所有主要供貨商。
D、要求一個月的總采購額不得超過該月的預算采購額。
【正確答案】 D
【答案解析】 D正確，因為該程序控制的是費用總額，但不能控制采購訂單放置的位置或者采購的貨物是否都收到，所以它是至無效的程序。
國內審計師：每日一練《內部審計實務》（2020-12-24）
國內審計師：每日一練《內部審計知識要素》（2020-12-24）
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