新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收考試資訊及
備考信息
CMA-P1《經營預算》：現金預算
備考就像馬拉松，獲勝的關鍵不在于瞬間的爆發，而在于途中的堅持。你縱有千百個理由放棄，也要給自己找一個堅持下去的理由。正保會計網校整理了CMA-P1《經營預算》知識點：現金預算，希望能對大家有所幫助。
1
現金預算：
期初現金余額
＋ 本期現金流入
－ 本期現金流出
＝ 期末現金結余或短缺
現金結余——投資
現金短缺——融資
2
估計現金流入：
當月現金流入
＝(當月回收百分比×當月銷售額)
＋(售后第一個月回收百分比×上月銷售額)
＋(售后第二個月回收百分比×兩個月前的月銷售額)
＋(售后第三個月回收百分比×三個月前的月銷售額)
公司還可能有額外的非銷售收入，如投資收入。
非銷售現金收入＋銷售現金收入＝總的現金收入
3
估計現金流出：
根據公司的付款政策計算每月的現金支出額即可。
4
現金預算表：
確定了現金收入和現金支出后,在該季度期初現金余額的基礎上，就可以編制該季度的現金預算了。
相關推薦：
2020年CMA考試難度會增加嗎？什么時候備考合適？聽我的！
平時大家要注意多理解、多總結，腳踏實地的把每一個知識點鞏固好。正保會計網校為了方便大家學習，特整理了學習資料大禮包，滿滿的備考資料，全是干貨，立即領取>>
學員討論（0）
上一篇：CMA知識點：預算管理
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號
