新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收考試資訊及
備考信息
基金從業《法律法規職業道德與業務規范》知識點：內控機制含義
2016年6月基金從業資格考試時間臨近，為了幫助大家更好地學習基金從業，正保會計網校為大家分享了基金從業《法律法規職業道德與業務規范》相關知識點，希望對大家有所幫助。祝您夢想成真！
內部控制機制，簡稱內控機制，是指公司的內部組織結構及其相互之間的運作制約關系，即一個企業組織為了實現計劃目標，防范和減少風險的發生，由全體員工共同參與，對內部組織機構業務流程進行全過程的介入和監控，采取權力分配、相互制衡手段，制定出系統的、制度保證的運行過程。
基金管理人內部控制機制一般包括四個層次：
1.員工自律；
2.各部門主管（包括監察稽核）的檢查監督；
3.公司管理層對人員和業務的監督控制；
4.董事會或者其領導下的專門委員會的檢查、監督、控制和指導。
一般來說，基金管理人內部控制機制建設應在以下四個方面加強：
（1）在設置內部控制機構上，不能重眼前商業利潤、不注重專職內部控制機構建立的偏向。建立健全基金管理人內部控制機構，從組織上強化內部控制，引導基金管理人所有員工重視內部控制。
（2）在建立內部控制制度上，不能重內部管理制度建立、不注重內部核心部門“防火墻”制度建立的偏向。建立健全可靠的專業委員會、投資管理部門、風險管理部門、市場營銷部門、基金運營部門、后臺支持部門等完善、獨立的內部控制制度。
（3）在執行內部控制制度上，不能重非經常性發生事項控制、不注重經常性發生事項控制的偏向。進一步強化責任管理、制度管理，規范控制行為，建立健全良好的控制環境、完善的控制體系和可靠充分的控制程序為一體的內部控制管理機制。
（4）在監督內部控制上，不能重程序監督、不注重對“內部人”監督的偏向。首先，要加強對基金管理人的內部控制監督，建立基金管理人重大決策集體審批等制度，以杜絕業務管理層負責人獨斷專行；其次，要加強對基金管理人部門管理的控制監督，建立部門之間相互牽制的制度，以杜絕部門權力過大或集體徇私舞弊；再次，要加強對關鍵崗位管理人員的控制監督，建立關鍵崗位輪崗和定期稽查制度，以杜絕基金管理人中層經理人員以權謀私或串通作案，從而建立健全企業內部控制監督機制。
了解更多“內控機制”相關知識>>
學員討論（0）
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號
