新用戶掃碼下載出納人員的工作內容與流程
不知道出納人員的工作內容及流程？今天小編來講講出納的一些日常工作，讓新手在初入職場時能有所了解。
出納主要的工作內容
一、貨幣資金的收支與記錄
1. 做好現金的收付核算
2. 做好銀行存款的收付核算
3. 認真登記日記賬，保證日清月結
4. 保管庫存現金，保管有價證券
5. 保管有關印章，登記注銷支票
6. 復核收入憑證，辦理銷售結算
二、往來結算
1. 辦理往來結算，建立清算制度
2. 核算其他往來款項，防止壞賬損失
3. 辦理與銀行之間的所有相關業務
出納日常工作流程
一、出納的工作
辦理銀行存款和現金領取；負責支票，匯票，發票，收據管理；做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章；負責報銷差旅費的工作：員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
二、現金收付
現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”，多付或少付金額，由責任人負責。 把每日收到的現金送到銀行。
三、不得“坐支”
每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。 一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
四、銀行賬處理
登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。 每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。
五、報銷審核
在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。 附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。 正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。 報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。 支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。
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