2011年證券從業資格考試《證券發行與承銷》第七章多選題

　　2011年第二次證券從業資格考試已經進入備考階段，為了幫助廣大考生充分備考，小編整理證券從業資格考試練習題，供大家參考，祝大家學習愉快！

第七章 首次公開發行股票的信息披露

　　多項選擇題

　　1、首次公開發行股票，若發行人有充分依據證明第1號準則要求披露的（ ）信息，發行人可向中國證監會申請豁免披露。

　　A、涉及國家機密的

　　B、商業秘密

　　C、因披露可能導致其違反國家有關保密法律法規規定的

　　D、因披露可能導致嚴重損害公司利益的

　　2、發行人目前存在重大（ ）的，應說明對發行人財務狀況、盈利能力及持續經營的影響。

　　A、擔保

　　B、訴訟

　　C、或有事項

　　D、重大期后事項

　　3、募集資金擬用于向其他企業增資或收購其他企業股份的，發行人應披露（ ）。

　　A、擬增資或收購的企業的基本情況及最近l年及l期經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計的資產負債表和利潤表

　　B、增資資金折合股份或收購股份的評估、定價情況

　　C、增資或收購前后持股比例及控制情況

　　D、增資或收購行為與發行人業務發展規劃的關系

　　4、發行人應針對不同的發行方式，披露預計發行上市的重要日期，主要包括（ ）。

　　A、詢價推介時間

　　B 、定價公告刊登日期

　　C、申購日期和繳款日期

　　D、股票上市日期

　　5、（ ）應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監會指定的網站上披露。

　　A、招股說明書摘要

　　B、保薦人出具的發行保薦書

　　C、證券服務機構出具的有關文件

　　D、招股公告

　　6、在新舊會計準則過渡期間，擬上市公司在編制和披露3年及l期比較財務報表時，應當（ ）。

　　A、做好確認2007年1月1日的資產負債表期初數

　　B、按照申報報表列報的數據計算并披露相關財務指標

　　C、假定自申報財務報表比較期初開始全面執行新會計準則，以可比期間最早期初資產負債表為起點，編制比較期間的備考利潤表，并在本部分和會計報表附注中披露

　　D、按照追溯調整的原則，將調整后的可比期間利潤表和資產負債表，作為可比期間的申報財務報表

　　7、發行人如發行過內部職工股，應披露（ ）。

　　A、內部職工股的審批及發行情況

　　B、本次發行前的內部職工股托管情況

　　C、發生過的違法違規情況

　　D、對尚存在內部職工股潛在問題和風險隱患的，應披露有關責任的承擔主體等

　　8、發行人名稱冠有（ ）或字樣的，應說明冠以此名的依據。

　　A、“新技術”

　　B、“技術”

　　C、“高科技”

　　D、“科技”

　　9、關于報表披露，下列說法正確的是（ ）。

　　A、發行人運行3年以上的，應披露最近3年及l期的資產負債表、利潤表和現金流量表

　　B、發行人運行不足3年的，應披露最近l期的資產負債表和現金流量表

　　C、發行人編制合并財務報表的，應同時披露合并財務報表和母公司財務報表

　　D、發行人應披露財務報表的編制基礎、合并財務報表范圍及變化情況

　　10、發行人應依據經注冊會計師核驗的非經常性損益明細表，以合并財務報表的數據為基礎，披露（ ）。

　　A、最近3年非經常性損益的具體內容、金額

　　B、最近1期非經常性損益的具體內容、金額

　　C、非經常性損益對當期經營成果的影響

　　D、最近3年及l期扣除非經常性損益后的凈利潤金額

　　11、發行人最近l期末持有金額較大的（ ）等財務性投資的，應分析其投資目的、對發行人資金安排的影響、投資期限、發行人對投資的監管方案、投資的可回收性及減值準備的計提是否充足。

　　A、交易性金融資產

　　B、可供出售的金融資產

　　C、借與他人款項

　　D、委托理財

　　12、首次公開發行股票的信息披露文件主要包括（ ）。

　　A、招股說明書及其附錄和備查文件

　　B、招股說明書摘要

　　C、發行公告

　　D、上市公告書

　　13、招股說明書及其摘要引用保薦人、證券服務機構的專業意見或者報告的，相關內容應當與（ ）出具的文件內容一致，確保引用保薦人、證券服務機構的意見不會產生誤導。

　　A、保薦人

　　B、證券服務機構

　　C、中國證券業協會

　　D、中國證監會

　　14、信息披露應遵循（ ）的原則。

　　A、真實性

　　B、完整性

　　C、準確性

　　D、及時性

　　15、對發行人關聯方信息的披露，主要包括（ ）。

　　A、控股子公司、參股子公司的簡要情況

　　B、發起人、持有發行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況

　　C、公司控制權的歸屬、公司的股權及控制結構

　　D、發行人的改制重組情況

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