新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
2012年證券從業《投資基金》知識點練習33
知識點
公司內部控制
（一）內部控制的概念
基金管理公司內部控制包括：內部控制機制、內部控制制度。
公司內部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律；二是部門各級主管的檢查監督；三是公司總經理及其領導的監察稽核部對各部門和各項業務的監督控制；四是董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監督、控制和指導。
公司內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度、部門業務規章、業務操作手冊等部分組成。
（二）內部控制的目標和原則
1.基金內控的總體目標
2.基金管理公司內部控制的原則
1）健全性原則
2）有效性原則
3）獨立性原則
4）相互制約原則
5）成本效益原則
3.基金管理公司制定內部控制制度的原則
1）合法、合規性原則
2）全面性原則
3）審慎性原則
4）適時性原則
（三）內部控制的基本要求（一般了解）
（四）內部控制的主要內容
1.投資管理業務控制
2.信息披露控制
3.信息技術系統控制
4.會計系統控制
5.風險管理控制
6.監察稽核控制
練習題
【例題.單選題】下列不屬于基金管理公司內部控制應遵循的原則的是（ ）。
A.有效性原則
B.獨立性原則
C.成本效益原則
D.考察性原則
【正確答案】D
【我要糾錯】 責任編輯：夢小晨
學員討論（0）
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號
