2011銀行從業(yè)考試復(fù)習(xí)指導(dǎo)：客戶分析(11)

　　第四節(jié) 授信額度

　　一、授信額度的定義

　　在借貸活動中，授信額度指的是銀行批準(zhǔn)并且可以借貸或者已經(jīng)貸出的最高貸款本金限額。授信額度依照每一筆貸款、單個借款企業(yè)、集團(tuán)借款企業(yè)等方式進(jìn)行定義和監(jiān)管。

　　1.單筆貸款授信額度

　　單筆貸款授信額度主要指用于每個單獨(dú)批準(zhǔn)在一定貸款條件（收入的使用、最終到期日、還款時間安排、定價、擔(dān)保等）下的貸款授信額度。根據(jù)貸款結(jié)構(gòu)，單筆貸款授信額度適用于：①被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸。②被批準(zhǔn)于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型授信貸款的最高本金暴露額度。

　　2.借款企業(yè)額度

　　一段時期內(nèi)，良好的客戶通常會有一筆以上的銀行貸款。借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和，借款企業(yè)信用額度也包括來自貸款的匯率等問題所造成的風(fēng)險敞口。

　　3.集團(tuán)借款企業(yè)額度

　　集團(tuán)授信額度指授予各個集團(tuán)成員（包括提供給不同的子公司和分支機(jī)構(gòu)）的授信額度的總和。通過一系列并購活動成功擴(kuò)展為大型企業(yè)的幾代家族企業(yè)通常就形成了復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)。復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險，因為：

　　① 貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司；

　　② 內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償；

　　③ 無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問題也有可能影響到借款企業(yè)。

　　銀行信貸人員必須花費(fèi)時間去充分發(fā)現(xiàn)和理解企業(yè)集團(tuán)間的關(guān)系，集團(tuán)額度必須由一個對所有集團(tuán)關(guān)系負(fù)責(zé)的會計主管進(jìn)行監(jiān)管和控制。

　　二、授信額度的決定因素

　　貸款授信額度是在對以下因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：

　　① 明確和計量借款企業(yè)的需求，對借款原因進(jìn)行分析；

　　② 通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中分析未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險；

　　③ 借款企業(yè)對借貸金額的需求；

　　④ 銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制；

　　⑤ 貸款組合管理的限制，例如地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度；

　　⑥ 關(guān)系管理因素，相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

　　對于每一個機(jī)構(gòu)的授信額度，通常都可以反映出這六個因素中任意一個所指明的最低的數(shù)額，其中前兩個因素需要銀行借貸部門進(jìn)行精細(xì)的分析。

　　三、授信額度的確立流程

　　銀行信貸部門應(yīng)按照以下的流程來決定授信額度：

　　① 通過與有潛力信用額度的借款企業(yè)進(jìn)行討論，分析借款原因和借款需求。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)從季節(jié)銷售增長、快速銷售增長的持續(xù)期、資產(chǎn)效率的衰減、固定資產(chǎn)的代替或擴(kuò)張、長期投資、貿(mào)易貸款的減少或改變、債務(wù)重構(gòu)、非充分盈利能力、股息需求、一次性或意外成本等方面，對借款原因和借款需求進(jìn)行分析。

　　② 如果通過評估借款原因，指明了短期和長期借款存在的理由，在一些情況下，長期貸款的進(jìn)程可以在這一時點上進(jìn)行大致的評估。

　　③ 討論借款原因和具體需求額度，評估借款企業(yè)可能產(chǎn)生的特殊情況。

　　④ 進(jìn)行信用分析，辨別和評估關(guān)鍵的宏觀、行業(yè)和商業(yè)風(fēng)險，以及所有影響借款企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力的因素。

　　⑤ 進(jìn)行償債能力分析，評估滿足未來債務(wù)清償所需的現(xiàn)金流量。

　　⑥ 如果信用分析做出借款決定同時建立授信額度，那么超過兩個以上信貸過程，對于每一個過程都必須反映上述決定貸款額度的六個因素所決定的貸款最小值，合適的保護(hù)差價必須與額度相結(jié)合。

　　⑦ 整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用額度，包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準(zhǔn)的信貸額度，完成最后授信申請并提交審核。