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2011年《內部審計在治理、風險和控制中的作用》練習題（九）
1、以下審計計劃工具中至常見，并能保證一定時期內適當的審計覆蓋面的是：
A、長期日程安排表
B、工作方案
C、審計業務預算
D、審計業務章程
2、與微機的迅速擴展并綜合應用相關的固有泄露風險是：
A、硬盤系統日益增加的容量；
B、支撐軟件版本的迅速變化；
C、硬件采購批準的集中化；
D、涉及多個用戶的終端用戶處理。
3、某公司的大多數的客戶訂貨都通過電話進行，接線員將數據立即輸入訂貨系統，但近來不斷發生將錯誤產品運送給客戶的事件。如果執行得適當，以下控制程序中可能防止該問題的是：
I、由計算機自動給每個客戶訂單進行連續編號。
II、對每個產品的編號進行數字自查，并要求按產品編號輸入數據。
III、要求按產品編號輸入數據，使用計算機程序確認產品和價格，要求接線員向客戶口頭確認產品種類。
A、只有II B、I、II和III C、II和III D、I和II.
4、微型計算機軟件程序的口令是用來防止：
A、不正確地處理數據。
B、未經批準訪問計算機。
C、不完整地更新數據文檔。
D、未經批準使用軟件。
5、一位在大氣質量問題上很有經驗的內部審計師在同環境、安全與健康（ESH）部經理交談時發現該經理對有關控制大氣排放的法律要求了解甚少，他應當：
A、將審計范圍轉變為關注與大氣排放相關的活動；
B、向ESH經理介紹相關知識；
C、記錄這一弱點并進一步提問以便確定該弱點的潛在影響；
D、把在這方面有違法可能性的情況向適當的法規機構報告。
6、某內部審計師計劃運用分析性檢查來核實某分公司營業費用的正確性。下面哪種情況下分析性復核技術不適用：
A、內部審計師注意到該費用賬戶有明顯的舞弊行為；
B、公司在過去的一年中，營業項目相對穩定，沒有重大變動；
C、內部審計師希望能確認本年內金額較大、異常的或者一次性的交易活動；
D、營業費用的變化與其他營業費用有關，而與收入無關。
7、內部審計師計劃對有關投資于新型金融工具的內部控制健全性實施審計，以下不屬于該項審計內容的是：
A、確定公司是否有相關政策來規定財務主管允許承擔風險的范圍以及允許投資的金融工具的類型。
B、確定管理當局對復雜金融工具投資進行監督的程度。
C、確定與類似公司相比，本公司投資收益率的高低。
D、確定財務主管用于檢查投資風險控制措施的性質。
8、某公司有一個計算機存貨控制系統，該公司內部審計師希望合理地保證從終端輸入的存貨數據正確地進入了系統。下列應用控制中能至好地實現這一保證的是：
A、順序檢查 B、批量總數控制 C、極限檢查 D、檢驗數字
9、以下哪種情形是一種控制缺陷？
A、商店經理可以要求撤走某些商品，這樣會影響個別產品經理的潛在業績評估；
B、產品經理就采購價格進行談判以及設定銷售價格；
C、依據由生產線所形成的毛利總額評估產品經理的業績可能導致無效行為；
D、單個商店未設驗收職能部門。
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