4.信用證存款
信用證存款是指采用信用證結算方式的企業為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項。
企業向銀行申請開出信用證，用于支付境外供貨單位的購貨款項。根據開戶銀行蓋章退回的“信用證委托書”回單。編制會計分錄
借：其他貨幣資金──信用證存款
貸；銀行存款
企業在收到境外供貨單位信用證結算憑證及所附發票賬單，并經核對無誤后進行賬務處理
借：物資采購
應交稅金──應交增值稅（進項稅額）
貸；其他貨幣資金──信用證存款
企業收到未用完的信用證存款余額時
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金──使用證存款
5.信用卡存款
企業為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項
企業申領信用卡，按規定填制申請表。并按銀行要求交存備用金。銀行開立信用卡存款賬戶。發給信用卡。企業根據銀行蓋章退回的交存備用金的進賬單，編制分錄：
借：其他貨幣資金──信用卡存款
貸： 銀行存款
企業在收到開戶銀行轉來的信用卡存款的付款憑證及所附發票賬單，經核對無誤后。應進行帳務處理。
借：管理費用（相關費用科目）
貸：其他貨幣資金──信用卡存款
6.在途貨幣資金
指企業同所屬單位之間和上下級之間的匯、介款項業務中，到月終時尚未到達的匯入款項。
企業根據所屬單位匯出款項的通知。編制會計分錄
借：其他貨幣資金──在途資金
貸：其他應收款 （或有關科目）
收到匯款時，根據銀行通知編制分錄：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金──在途資金
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