“總會計2000”數據庫數據采集轉換分析
2005 年，“金審工程”應用系統之一“現場審計實施系統”（簡稱AO）在我市審計機關推廣應用。在財政預算執行審計中，針對我市財政系統普遍使用“總會計 2000”軟件的情況，重慶市審計局有關人員對“總會計2000”的數據庫數據進行了認真分析、研究，制作了該軟件數據庫數據導入模板，極大地方便了審計人員采集轉換“總會計2000”數據，推動了AO軟件在我市財政審計中的廣泛應用。
一、獲取原始數據
“總會計2000”是由北京四方志誠軟件公司開發，經財政部推薦，在全國財政系統普遍推廣的會計核算軟件。“總會計2000”軟件分單用戶版和網絡版兩個版本。
單用戶版數據庫采用ACCESS，采集原始數據時可直接拷貝“總會計2000”安裝目錄下的ACCESS文件（擴展名為MDB）即可；網絡版數據庫采用SQL SERVER，采集原始數據時可使用SQL SERVER的“導入和導出數據”（DTS）功能，將SQL SERVER數據庫導出成ACCESS數據庫格式。
二、數據庫結構分析及處理
（一）會計科目表
1.數據結構分析
在“總會計2000”軟件中，會計科目表由基礎科目表（BM1BASE01）和會計科目表（BM1KJ01）組成。
基礎科目表（表名BM1BASE01）中存儲包括科目源碼（SCM），科目級次（JC），科目名稱（NAME），科目類型（ATT），科目年度（YEAR）等會計科目的基本信息。
會計科目表（表名BM1KJ01）中存儲包括科目源碼（SCM），科目級次（JC），科目年初余額（VALOO），余額方向（SF_FLAG），基礎科目源碼（BASESCM），科目年度（YEAR），SCM_1～SCM_8，是否末級科目（JC_FALG），自動科目編碼（KJ_KMH）等字段。
在BM1KJ01 中自動科目編碼（KJ_KMH）可由“總會計2000”軟件按照科目級次自動生成，如果KJ_KMH字段為空，可根據BM1KJ01的 SCM_1～SCM_8字段另行生成科目編碼（限于篇幅，本文不作詳細介紹）。本文僅就KJ_KMH已經自動生成的情況進行分析。
2.數據處理
在轉換數據的過程中，AO 軟件會計科目表的“科目編碼”字段可直接由BM1KJ01生成，“科目名稱”字段由BM1KJ01表的“BASESCM”字段連接BM1BASE01表的 “SCM”字段生成，因為我們是對2004年度進行審計，所以只選取科目年度為2004的科目，設置記錄篩選條件為BM1KJ01.YEAR=2004.查詢生成會計科目表的SQL語句為：
（SQL1）
Select BM1KJ01.KJ_KMH AS 會計科目，BM1BASE01.NAME AS 科目名稱 From BM1KJ01 INNER JOIN BM1BASE01 ON BM1KJ01.BASESCM=BM1BASE01.SCM WHERE BM1KJ01.YEAR=2004
（二）科目余額表
科目余額表可由BM1KJ01直接查詢生成，僅需設置篩選條件篩選出2004年的科目余額即可。
查詢生成科目余額表的SQL語句為：
（SQL2）
Select KJ_KMH AS 科目編碼，VAL00 AS 科目余額，SF_FLAG AS 余額方向 From BM1KJ01 WHERE YEAR=2004
（三）憑證表
在“總會計2000”軟件中，憑證表內容由BM1PD01、BM1PD02、BM1PD03三張表共同組成。在AO軟件中，通過對此三張表的組合查詢，生成AO軟件的憑證表。
1.BM1PD01處理
（1）數據結構分析
經過分析，我們發現，BM1PD01是總賬科目憑證庫，主要存放每一張憑證所涉及的總賬科目金額和憑證基本信息（相當于憑證主表）。記錄主要結構如“表一”，其中，英文是源表字段名。
（表一）
| PDH憑單號 | YEAR年 | MONTH月 | DAY日 | FDJ附單據 | ZY摘要 | KM_ONE借方科目 | KM_TWO貸方科目 | VAL金額 | FLM（分錄源碼） |
| 8 | 2004 | 1 | 10 | 23 | 1183 | 1182 | 10000.00 | 236 |
分析表一可以看出，在BM1PD01中，一張憑證只用一條記錄來表示，要生成AO軟件能識別的憑證分錄，應把BM1PD01中每一條記錄一分為二，產生liang條憑證分錄，如“表二”。
（表二）
| PDH憑單號 | YEAR年 | MONTH月 | DAY日 | FDJ附單據 | ZY摘要 | KMH科目源碼 | JD借貸方向 | VAL金額 | FLM（分錄源碼） |
| 8 | 2004 | 1 | 10 | 23 | 1183 | 1 | 10000.00 | 236 | |
| 8 | 2004 | 1 | 10 | 23 | 1182 | -1 | 10000.00 | 236 |
在“表二”所示的憑證分錄中，每一條分錄對應的會計科目都是總賬科目，如果該總賬科目有下級明細科目，則此金額是本張憑證中該總賬科目的匯總金額，因該總賬科目的明細分錄已在BM1PD02或BM1PD03中，故此憑證分錄不能作為憑證庫的一部分；如果該總賬科目無下級明細科目，則此金額是該總賬科目的實際發生額，此憑證分錄應作為憑證庫的一部分。因此在BM1PD01中分離出無明細總賬科目的憑證分錄成為處理BM1PD01的關鍵。
判斷BM1PD01中的總賬科目是否有明細科目，必須根據其科目源碼，連接BM1KJ01表，查詢生成是否有明細科目標記（JC_FLAG）字段，JC_FLAG=TRUE表示該總賬科目無明細科目，JC_FLAG=FALSE表示該總賬科目有明細科目。
（2）數據處理
A.查詢生成借方分錄
查詢生成BM1PD01的借方分錄表：用BM1PD01的“KM_ONE”字段連接會計科目表（BM1KJ01）的“SCM”字段，合并“YEAR”、“MONTH”、“DAY”生成“憑證日期”字段，同時增加表示借貸方向的字段“借貸”并賦值“1”，設置篩選條件
BM1PD01.YEAR=2004 AND BM1KJ01.JC_FLAG=true
具體SQL處理語句為：
（SQL3）
SELECT ‘1’ AS 借貸，A.PDH AS 憑單號，TRIM（STR（A.YEAR））+‘-’+ TRIM（STR（A.MONTH））+‘-’+TRIM（STR（A.DAY）） AS 憑證日期，A.FDJ AS 單據數，A.ZY AS 摘要，A.VAL AS 金額，B.KJ_KMH AS 會計科目 FROM BM1PD01 AS A INNER JOIN BM1KJ01 AS B ON A.KM_ONE=B.SCM WHERE A.YEAR=2004 AND B.JC_FLAG=true
B.查詢生成貸方分錄
查詢生成BM1PD01的貸方分錄表：用BM1PD01的“KM_TWO”字段連接會計科目表（BM1KJ01）的“SCM”字段，合并“YEAR”、“MONTH”、“DAY”生成“憑證日期”字段，同時增加表示借貸方向的字段“借貸”并賦值“-1”，設置篩選條件BM1PD01.YEAR=2004 AND BM1KJ01.JC_FLAG=true
具體SQL處理語句為：
（SQL4）
SELECT ‘-1’ AS 借貸，A.PDH AS 憑單號，TRIM（STR（A.YEAR））+‘-’+ TRIM（STR（A.MONTH））+‘-’+TRIM（STR（A.DAY）） AS 憑證日期，A.FDJ AS 單據數，A.ZY AS 摘要，A.VAL AS 金額，B.KJ_KMH AS 會計科目 FROM BM1PD01 AS A INNER JOIN BM1KJ01 AS B ON A.KM_TWO=B.SCM WHERE A.YEAR=2004 AND B.JC_FLAG=true
2.BM1PD02處理
分析發現，BM1PD02存儲明細科目借方分錄，記錄結構如表三。
（表三）
| FLM分錄源碼 | SCM科目源碼 | VAL金額 | ZY摘要 |
| 236 | 1199 | 90000 |
查詢生成明細科目借方分錄表：用BM1PD02 的“FLM”字段連接BM1PD01的“FLM”字段、BM1PD02的“SCM”字段連接BM1KJ01的“SCM”字段查詢生成“憑單號”、“憑證日期”、“附單據”、“會計科目”等字段，增加表示借貸方向的字段“借貸”并賦值“1”，設置篩選條件BM1PD01.YEAR=2004，具體SQL處理語句為：
（SQL5）
SELECT ‘1’ AS 借貸，BM1PD01.PDH AS 憑單號，TRIM（STR（BM1PD01.
YEAR））+‘-’+TRIM（STR（BM1PD01.MONTH））+‘-’+TRIM（STR（BM1PD01.DAY）） AS 憑證日期，BM1PD01.FDJ AS 單據數，BM1PD02.ZY AS 摘要，BM1PD02.VAL AS 金額，BM1KJ01.KJ_KMH AS 會計科目 FROM BM1PD01 INNER JOIN （BM1KJ01 INNER JOIN BM1PD02 ON BM1KJ01.SCM = BM1PD02.SCM） ON BM1PD01.FLM = BM1PD02.FLM WHERE BM1PD01.YEAR=2004
3.BM1PD03處理
BM1PD03存儲明細科目貸方分錄，數據處理方法與BM1PD02類似，借貸方向字段“借貸”賦值“-1”，具體SQL處理語句為：
（SQL6）
SELECT ‘-1’ AS 借貸，BM1PD01.PDH AS 憑單號，TRIM（STR（BM1PD01.
YEAR））+‘-’+TRIM（STR（BM1PD01.MONTH））+‘-’+TRIM（STR（BM1PD01.DAY）） AS 憑證日期，BM1PD01.FDJ AS 單據數，BM1PD03.ZY AS 摘要，BM1PD03.VAL AS 金額，BM1KJ01.KJ_KMH AS 會計科目 FROM BM1PD01 INNER JOIN （BM1KJ01 INNER JOIN BM1PD03 ON BM1KJ01.SCM = BM1PD03.SCM） ON BM1PD01.FLM = BM1PD03.FLM WHERE BM1PD01.YEAR=2004
4.生成完整憑證表
合并SQL3、SQL4、SQL5、SQL6生成完整憑證表，合并關鍵字為UNION.即：
（SQL7）
SQL3 UNION SQL4 UNION SQL5 UNION SQL6
其中SQL3、SQL4、SQL5、SQL6為上述具體SQL語句。
三、在AO中轉換數據并制作數據庫數據導入模板
（一）轉換數據
1.通過AO系統“項目管理”→“資料管理”→“從系統引入資料”直接引入獲取的“總會計2000”ACCESS數據庫數據。
2.生成財務數據中間表時，憑證的存儲方式選擇“源數據憑證表為一個表”。
3.在“數據導入向導”各步驟中，“會計期間定義”和“科目設置”步驟根據實際情況使用“手工填寫”，“科目余額表”、“會計科目表”、“憑證表”的導入均使用“進入SQL執行器”。
4.導入科目余額表
導入科目余額表時，在“SQL語句組”中輸入“SQL2”對應的SQL語句，輸入相應的臨時表名，設置好與AO科目余額表的對應關系，導入即可。
5.導入會計科目表
導入會計科目表時，在“SQL語句組”中輸入“SQL1”對應的SQL語句，輸入相應的臨時表名，設置好與AO會計科目表的對應關系，導入即可。
6.導入憑證表
導入憑證表時，在“SQL語句組”中輸入“SQL7”對應的SQL語句，輸入相應的臨時表名，設置好與AO憑證表的對應關系，導入即可。
（二）制作數據導入模板
在憑證表導入結束后，在“數據導入向導”中單擊“保存導入設置”即可將數據轉換過程中的步驟（包括SQL語句）保存為一個數據導入模板，并可通過“導入”“導出”功能將此模板分發給其他審計人員使用。
（三）使用數據導入模板
其他審計人員轉換數據時，在“數據導入向導”中單擊“自動導入”，選擇相應模板，設置好數據源即可根據軟件提示完成數據庫數據的導入。
