問題一例

    有一用戶2004年初發現經費支出中的明細科目有余額出現，但是經費支出總帳科目未有余額，而2003年12月此明細科目未有余額。用戶想了解為什么會出現這種情況？

    分析問題

    發現這種問題可從2003年12月結轉的兩方面考慮

    1、 用戶可能年末結轉經費支出科目時，未能將所有明細科目余額進行結轉，而是在未能進行萬能轉帳的情況下對經費支出科目進行了結轉，其所做的憑證可能從經費支出的一個科目將所有余額結出。這樣一來進行結帳處理，導致2004年的明細科目有余額。此后用戶可能發現明細科目有余額問題后進行了反結帳并修改了憑證，使經費支出科目2004年1月仍有余額。當用戶發現2003年12月經費支出的下級科目有余額后，又進行了登帳處理，使這一月份的經費支出明細科目無余額。而2004年年初經費支出的其明細有余額。

    2、 用戶可能存在2003年12月做經費支出科目結轉時，未能將經費支出的明細科目進行結轉，但經費支出總帳科目未有余額，用戶就進行了結帳處理。當用戶發現2003年12月的錯誤結轉后，又進行了反結帳，對其憑證修改后未能登帳處理，而進行重新結帳處理，至使2004年1月尚有經費支出明細科目余額結存。

    解決方法

    可教用戶將會計期間調至2004年1月在建立帳簿中進行反初始化處理，在科目設置中對經費支出的下級明細科目及對應科目進行清零處理，然后進行登帳，可使2004年1月經費支出總帳及明細余額為零。