第一條 為了切實加強預(yù)算外資金管理，搞好社會財力的綜合平衡，充分發(fā)揮其在國民經(jīng)濟建設(shè)中的作用，根據(jù)國發(fā)（1986）44號文件《國務(wù)院關(guān)于加強預(yù)算外資金管理的通知》精神，結(jié)合我省實際情況，制定本辦法。

　　第二條 預(yù)算外資金是指各地方、各部門、各單位按照國家財政、財務(wù)制度規(guī)定，不納入國家預(yù)算管理，自行收支的財政性資金。

　　預(yù)算外資金范圍：

　　（一）地方財政部門管理的各項附加收入和集中管理的各項預(yù)算外資金；

　　（二）行政事業(yè)單位按規(guī)定不納入預(yù)算的資金，包括自收自支和實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位的收入以及各種行政性收費；

　　（三）國營企業(yè)及其主管部門的稅后留利，按規(guī)定提取的各種專項基金以及其它收入；

　?。ㄋ模┑胤街鞴懿块T所屬的預(yù)算外企業(yè)收入和各種專項資金。

　　第三條 各地方、各部門、各單位不經(jīng)省政府或財政廳批準，不得自行增設(shè)預(yù)算外資金項目。未經(jīng)批準設(shè)立的預(yù)算外資金項目，應(yīng)視同亂收費、亂攤派、私自截留等違紀行為處理。

　　第四條 各項預(yù)算外資金收入，都必須交本部門本單位的財會部門統(tǒng)一管理，不得把預(yù)算外資金作為本單位、本部門的“小錢柜”。

　　第五條 各種預(yù)算外資金的收費標準、提留比例、開支范圍和標準，必須按省政府或財政廳規(guī)定的制度執(zhí)行。

　　預(yù)算外資金的使用，除省政府和財政廳另有規(guī)定者外，各地區(qū)、各部門、各單位有權(quán)按照國家有關(guān)規(guī)定自行安排，任何地區(qū)、部門都不得以任何理由平調(diào)。國家明確規(guī)定用途的專項資金，要保證?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。

　　第六條 預(yù)算外資金用于基本建設(shè)的要嚴格控制。首先應(yīng)由財政部門審查資金來源是否符合國家規(guī)定，然后經(jīng)主管的計劃部門批準納入基本建設(shè)計劃，資金在建設(shè)銀行存足半年方可使用，并由建設(shè)銀行按規(guī)定監(jiān)督撥款。

　　第七條 用預(yù)算外資金購置?？厣唐罚冉?jīng)同級財政部門審查資金來源，批準后再報“控辦”審批。

　　第八條 基本折舊基金要按國務(wù)院國發(fā)（1985）63號文件頒發(fā)的《國營企業(yè)固定資產(chǎn)折舊試行條例》規(guī)定的用途使用，不得挪用于基本建設(shè)。對于少數(shù)項目因技術(shù)改造與基本建設(shè)需要結(jié)合進行的，可以將兩種資金結(jié)合使用。但企業(yè)和企業(yè)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定編制固定資產(chǎn)更新改造計劃，并按規(guī)定的審批程序，報經(jīng)批準后執(zhí)行。財政部門和銀行要加強監(jiān)督，協(xié)助管好用好折舊基金，提高使用效益。

　　第九條 各企事業(yè)單位職工福利基金、獎勵基金和工資增長基金的提取，必須按照財政部門和主管部門核定的比例執(zhí)行，堅持先提后用，并按規(guī)定繳納資金稅或工資調(diào)節(jié)稅，不得用發(fā)展生產(chǎn)和發(fā)展事業(yè)的預(yù)算外資金發(fā)放資金、實物和補貼。

　　第十條 各部門、各單位都必須按規(guī)定向同級財政部門編報預(yù)算外資金收支計劃，及時、準確地報送收支執(zhí)行情況和年度收支決算。由財政部門逐級審查匯總上報，同時報當?shù)厝嗣裾屯売嫿?jīng)委、統(tǒng)計局、稅務(wù)局、審計局、工商銀行。

　　第十一條 各部門、各單位的預(yù)算外資金，要根據(jù)財政部規(guī)定的會計制度，單獨設(shè)帳核算，及時進行記帳、算帳、報帳，做到帳帳相符，帳表相符，賬物相符。

　　第十二條 管好用好預(yù)算外資金，是財政、計劃、銀行、審計、稅務(wù)等部門的共同任務(wù)。各部門要互相配合，密切協(xié)作，共同做好預(yù)算外資金管理工作。

　　各級財政部門和銀行要經(jīng)常掌握預(yù)算外資金收支計劃的執(zhí)行情況。檢查收入是否正當，支出是否合理，發(fā)現(xiàn)問題迅速糾正并及時向上反映。各級審計、財政、稅務(wù)機關(guān)對預(yù)算外資金要加強審計監(jiān)督，對弄虛作假、隱瞞不報或轉(zhuǎn)移資金的，要以違反財經(jīng)紀律論處；觸犯刑律的要追究法律責任。

　　第十三條 對預(yù)算外資金的管理，可根據(jù)實際情況，采取不同的管理辦法。

　?。ㄒ唬┴斦块T掌管的預(yù)算外資金，采取歸口統(tǒng)一管理的方式。要結(jié)合有關(guān)部門統(tǒng)籌安排，按規(guī)定用途合理使用。

　?。ǘ┬姓⑹聵I(yè)單位的各種行政性收費和其它預(yù)算外資金，采取由財政部門專戶儲存，計劃管理，財政審批，銀行監(jiān)督的方式。即各部門、各單位的預(yù)算外資金，在資金所有權(quán)不變和保證各單位用款的前提下，存入同級財政部門在銀行開立的“預(yù)算外資金專戶”，由財政部門集中管理（養(yǎng)路費由省交通廳統(tǒng)一交省財政廳），各單位用款編報計劃，報財政部門審批后撥款。各級財政部門專戶儲存的預(yù)算外資金，不準用于開辦金融機構(gòu)（少數(shù)財政撥款有償使用除外）、開發(fā)公司，未經(jīng)批準不得用于基本建設(shè)投資。

　　（三）對于國營企業(yè)及其主管部門管理的各項預(yù)算外資金，原則上采取計劃管理、政策引導的方式，即由各單位編制預(yù)算外資金收支計劃，經(jīng)主管部門審查匯總并報同級財政部門審批后執(zhí)行。具體管理方式，由各地區(qū)、各部門本著加強管理，提高資金使用效益和便于橫向通融資金的原則，結(jié)合實際情況研究規(guī)定。

　　第十四條 各級預(yù)算外資金收支計劃都要納入各級的綜合財政信貸計劃，進行綜合平衡，以便加強對社會財力的引導。各級計劃、財政、金融等部門應(yīng)根據(jù)國家的方針、政策和宏觀經(jīng)濟的要求，通過運用經(jīng)濟杠桿，提供經(jīng)濟信息和采取必要的行政手段，對預(yù)算外資金的使用方向進行指導和監(jiān)督，協(xié)助主管部門和單位把資金安排使用好。

　　第十五條 各級財政部門應(yīng)建立健全預(yù)算外資金管理機構(gòu)，配備、充實專業(yè)人員，負責匯編預(yù)算外資金收支計劃和決算，進行預(yù)算外資金日常管理工作，加強制度建設(shè)和調(diào)查研究，提供經(jīng)濟信息，指導資金流向。具體編制人數(shù)，由各級政府根據(jù)任務(wù)大小自行確定，行政編制解決不了的可列入事業(yè)編制，經(jīng)費從各級財政部門掌握的預(yù)算外資金中開支。各級財務(wù)部門也應(yīng)配備專職或兼職人員，負責管理預(yù)算外資金，經(jīng)費由各部門各單位自行解決。

　　第十六條 各地區(qū)行政公署和市、縣人民政府，可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實際情況，制定預(yù)算外資金管理的具體措施，并報省財政廳備案。

　　第十七條 本辦法由河北省財政廳負責解釋。

　　第十八條 本辦法從下達之日起執(zhí)行。

　　附：預(yù)算外資金項目表

　　一、地方財政部門管理的資金農(nóng)業(yè)稅附加，鹽稅提成，公用事業(yè)附加，漁業(yè)稅及漁業(yè)建設(shè)附加，教育費附加，其他附加收入，集中的企業(yè)折舊基金，集中企業(yè)其他基金，預(yù)算外企業(yè)上交的收入，公房租賃收入，以電養(yǎng)電收入，港口配套費及其它未納入預(yù)算管理的收入。

　　二、事業(yè)和行政單位管理的資金科學試驗收入，勘察設(shè)計收入，賓館、招待所收入，中專、技校收入，高等院校學校基金收入，中小學雜費和勤工儉學收入，校辦工廠收入，國營灌區(qū)水費收入，水庫收入，城市規(guī)劃設(shè)計收入，市政建設(shè)公司收入，旅游收入，房產(chǎn)管理收入，廣播電視事業(yè)收入，社會福利事業(yè)收入，機關(guān)印刷廠收入，禮堂、劇場、體育館門票租金收入，各項未上交預(yù)算的留成收入，車輛管理收入等各項事業(yè)收入以及養(yǎng)路費、監(jiān)理費、運輸管理費、工商管理收入、集貿(mào)市場稅收分成、育林基金等各項行政性收費。

　　三、國營企業(yè)及其主管部門管理的各項專項資金基本折舊基金（留用部分），大修理基金，固定資產(chǎn)變價收入，企業(yè)基金，新產(chǎn)品試制基金，生產(chǎn)發(fā)展基金，后備基金，職工福利基金，職工獎勵基金，“三廢”綜合利用收入，礦山開拓延伸費，礦山維簡費，鹽田技術(shù)改造資金，調(diào)劑基金，減虧分成，主管部門提取的手續(xù)費、管理費、服務(wù)費和集中的專項基金以及小型企業(yè)的償還金、承包費、租賃費，地方煤炭發(fā)展基金，其它未納入預(yù)算管理的收入。

　　四、地方主管部門所屬不納入預(yù)算的企業(yè)收入和專項基金。

　　地方主管部門所屬的預(yù)算外企業(yè)收入和基本折舊、大修理基金、固定資產(chǎn)變價收入等專項基金。

　　1986年6月4日