2018年1月匯算直播：醫藥行業匯算清繳實務與 “兩票制”稅務模式

【課程簡介】

營改增以來，兩票制，發票升級版、金三上線等重大稅收改革后對醫藥行業的稅務工作帶來重大影響，相關稅務風險不容忽視。本課程主要介紹醫藥行業在2017年度匯算清繳中應該重點關注那些稅務事項，以及在新的環境下降低企業稅務風險的措施。

【師資簡介】

谷老師，某直轄市稅務干部，注冊稅務師，從事稅務工作10多年。長期負責多家醫藥行業企業的稅收管理工作，多次輔導企業參加醫藥行業稅收檢查，具有豐富的醫藥行業稅收管理經驗。

【上課時間】2018年01月30日（9:30-12:00 14:00-17:00）

【課程定價】非會員3800元  立即報名>>　加入會員>>

【面向學員】企業財務負責人、稅務負責人、財務經理、稅務經理、稅務主管。

【會員收益】

1.了解與醫藥行業匯算有關的稅收政策

2.把握醫藥企業主要稅務風險點

3.把握醫藥行業營銷費用常見稅務問題

4.掌握醫藥行業研發加計政策匯算要點

5.把握醫藥行業財產損失匯算要點

6.掌握醫藥行業大額對外支付費用匯算要點

7.熟悉營改增和金三背景稅務檢查案例

8.了解兩票制政策目標分析

【課程大綱】

第一部分：醫藥行業2017年度匯算概述

（一）醫藥企業主要稅務風險點：

營銷推廣費用、研發、財產損失占比較大，應關注哪些風險方面。

（二）2017年度醫藥企業主要匯算政策：

與醫藥行業匯算有關的稅收政策解讀。

第二部分：營銷費用匯算要點

（一）醫藥行業營銷費用常見稅務問題

1.取得的大額費用發票。

2.支付大額營銷費用的風險。

3.營銷推廣合同簽訂涉稅提示

（二）經銷商返利稅務處理要點

1.經銷商返利的兩種主要模式及相關稅務問題。

2.不同返利模式的處理方法，及相關案例

（三）贈送的稅務處理要點

1.對外贈送的稅務風險點。

2.對外贈送的會計、稅務處理差異及案例

（四）交易結構符合“三流一致”稅務要求

1.三流一致基本要求

2.怎樣正確理解三流一致概念

3.三流一致合規模式

4.三流一致案例及風險總結

第三部分：財產損失匯算要點

（一）財產損失政策解讀

1.財產損失稅前扣除原則

2.財產損失稅前扣除類型

3.財產損失稅前扣除期限

4.財產損失稅前扣除申報

（二）財產損失扣除常見問題及案例

1.財產損失扣除常見稅務問題

2.財產損失稅務問題典型案例

3.該公司財稅問題總結

第四部分：高新企業政策匯算要點

（一）高新政策解讀

高新定義、研發人員、高新收入標準介紹

（二）匯算要點及案例解析

第五部分：研發加計政策匯算要點

（一）研發政策解讀

1.研發活動的實質要求——“三新”標準介紹

2.研發活動排除類型

3.研發加計排除行業

4.研發加計扣除原則

5.允許扣除項目

（二）研發加計扣除常見案例

1.研發加計扣除費用范圍不合規案例

2.研發費用范圍是否符合“三新”要求

第六部分：大額對外支付費用匯算要點

（一）大額對外支付費用的稅務風險

1.大額對外支付有什么稅務規定？

2.對外支付大額勞務費有什么稅務規定？

3.對外支付大額特許權使用費的稅務規定

（二）大額對外支付的案例

案例一：對外支付大額勞務費被調查調整

案例二：向境外關聯方支付大額特許權費、勞務費被調查調整

第七部分：營改增和金三背景稅務檢查案例

（一）學術推廣活動的稅務風險

（二）購入商品處理不當導致進項稅不能抵扣

（三）資產損失處理不當案例

（四）藥企廣告宣傳支出稅務風險

（五）旅游和年會支出處理不當

（六）支付給母公司的銷售費、推廣費的稅務風險

（七）支付給專家的講課費稅務風險

第八部分：兩票制政策目標分析

（一）“是規范藥品流通秩序、壓縮流通環節、降低虛高藥價的重要抓手”

（二）“是保障城鄉居民用藥安全、維護人民健康的必然要求 ”

（三）“是凈化流通環境、打擊“過票洗錢”、強化醫藥市場監督管理的有效手段”

（四）政策啟示

第九部分：常見問題解答