在銀行信貸等業(yè)務領域開展審計報告批量查驗試點

關于在銀行信貸等業(yè)務領域開展審計報告批量查驗試點工作的通知

財會〔2025〕4號

各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局），深圳市財政局，新疆生產建設兵團財政局，金融監(jiān)管總局各監(jiān)管局，中國注冊會計師協(xié)會，中國銀行業(yè)協(xié)會，各省級注冊會計師協(xié)會，有關會計師事務所，有關銀行業(yè)金融機構： 

為貫徹落實《中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發(fā)〈關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見〉的通知》、《國務院辦公廳關于進一步規(guī)范財務審計秩序促進注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2021〕30號）有關精神，按照《關于加強審計報告查驗工作的通知》（財會〔2023〕15號）有關工作要求，加快推動審計報告查驗在銀行信貸審核等業(yè)務領域的應用推廣，防范信貸業(yè)務和其他業(yè)務風險，財政部、金融監(jiān)管總局聯(lián)合在部分銀行業(yè)金融機構開展審計報告批量查驗試點工作，現(xiàn)將有關事項通知如下： 

一、試點目標、范圍和時間 

實現(xiàn)銀行業(yè)金融機構相關系統(tǒng)與財政部注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺（以下簡稱統(tǒng)一監(jiān)管平臺）對接，開展銀行信貸審核業(yè)務領域審計報告批量自動查驗、智能查驗，公司理財、貿易金融等其他業(yè)務領域可參照信貸審核業(yè)務，實行審計報告批量查驗。運用信息化手段打擊不法機構假冒會計師事務所名義出具虛假審計報告、個別會計師事務所為同一審計事項違規(guī)出具多份審計報告等違法違規(guī)行為，提升銀行業(yè)務審核效率，加強風險管控。 

根據(jù)銀行業(yè)金融機構信息系統(tǒng)基礎建設情況、審計報告查驗工作需求，確定試點銀行業(yè)金融機構包括國家開發(fā)銀行、中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、中國郵政儲蓄銀行、招商銀行。上述銀行業(yè)金融機構根據(jù)信貸業(yè)務和其他業(yè)務實際情況，可選擇3—5家具有一定代表性的一級分行（包含其下屬全部支行）開展試點。試點具體區(qū)域由試點銀行業(yè)金融機構自行確定。 

試點時間為本通知印發(fā)之日起1年。 

二、試點內容 

（一）加快推進系統(tǒng)對接，實現(xiàn)審計報告批量自動查驗。 

在風險可控前提下，統(tǒng)一監(jiān)管平臺提供可以直連各試點銀行業(yè)金融機構系統(tǒng)的接口，明確接入標準和技術規(guī)范。試點銀行業(yè)金融機構應當對總行業(yè)務系統(tǒng)進行升級完善，實現(xiàn)與統(tǒng)一監(jiān)管平臺系統(tǒng)直連及數(shù)據(jù)校驗。 

系統(tǒng)對接完成后，試點銀行業(yè)金融機構從客戶處取得從統(tǒng)一監(jiān)管平臺下載的已賦碼審計報告電子版原件并上傳至業(yè)務系統(tǒng)，通過統(tǒng)一監(jiān)管平臺對審計報告進行批量查驗。統(tǒng)一監(jiān)管平臺探索向試點銀行業(yè)金融機構自動推送已查驗審計報告后續(xù)狀態(tài)變化信息，及時更新已查驗審計報告狀態(tài)，防范業(yè)務風險。 

（二）同步修改內部規(guī)則，完善審計報告查驗業(yè)務流程。 

試點銀行業(yè)金融機構應當加快制定審計報告查驗數(shù)據(jù)內部應用流程和方案，立足本機構信貸審核業(yè)務和其他業(yè)務實際情況，相應修改內部規(guī)則，明確客戶在提交審計報告作為業(yè)務申請材料時，同步提供從統(tǒng)一監(jiān)管平臺下載的已賦碼審計報告電子版原件，用于查驗相關報告。 

試點銀行業(yè)金融機構應當加強對相關客戶的宣傳，加強各方審計報告查驗意識。試點銀行業(yè)金融機構應當及時開展審計報告批量查驗培訓工作，提高操作水平和工作效率。 

（三）探索系統(tǒng)優(yōu)化升級，推動審計報告查驗創(chuàng)新發(fā)展。 

各方立足信息安全及風險可控，探索升級系統(tǒng)接口及數(shù)據(jù)查驗模式，在查驗審計報告真?zhèn)渭盃顟B(tài)的同時，核驗相關關鍵財務指標，開展銀行業(yè)務領域審計報告智能查驗與分析；探索建立異常預警機制，對存在異常的審計報告進行標識預警，加強風險提示。 

三、組織實施 

財政部、金融監(jiān)管總局、相關行業(yè)協(xié)會根據(jù)各自職責分工，加強對試點工作的指導。中國銀行業(yè)協(xié)會應及時收集試點過程中遇到的政策問題和技術問題，向金融監(jiān)管總局、財政部進行反饋。相關會計師事務所應當按照規(guī)定將其出具的審計報告在統(tǒng)一監(jiān)管平臺中申請賦碼，并主動向客戶提供已賦碼審計報告電子版原件。各省級以上財政部門、注冊會計師協(xié)會應當加大對會計師事務所審計報告賦碼情況的監(jiān)督檢查力度。各試點銀行業(yè)金融機構應當制定試點工作具體方案，明確工作步驟，設定階段性目標，及時總結評估，持續(xù)改進優(yōu)化相關流程及業(yè)務系統(tǒng)，并做好政策宣傳和引導。

財政部   金融監(jiān)管總局

2025年4月2日

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