每周熱點納稅咨詢問題匯總（2025/05/31—2025/06/06）

來源: 正保會計網校編輯：muyanhua 2025/06/09 09:27:24　字體：大小

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每周熱點納稅咨詢問題匯總（2025/05/31—2025/06/06）
序號	具體內容
1	零應稅行為時，核定印花稅納稅人是否需零申報？
2	按次申報印花稅的所屬期應如何填？納稅期限是如何規定的？
3	住房租金專項附加扣除中的主要工作城市是如何定義的？
4	基建期企業：行政人員薪酬能否計入在建工程？
5	報廢固定資產按廢品銷售，稅目應選原資產還是廢棄物？
6	外幣支付如何折合人民幣計算扣繳企業所得稅？
7	進口材料支付的增值稅、關稅現金流如何列報？
8	向境外股東分紅，何時代扣代繳企業所得稅？
9	支付境外特許權使用權，何時代扣代繳企業所得稅?
10	會計核算中的“即期匯率”和“即期匯率的近似匯率”如何確定?
11	高新技術企業的在職人員具體如何判斷？
12	關聯企業必須填報G101000表嗎？
13	仲裁費未取得票據，匯算時需納稅調增嗎？
14	什么情況下需要準備資本弱化特殊事項文檔？
15	股東死亡，股東投資的企業還可以辦理注銷嗎？
16	建筑企業施工過程中違反建設方規定被建設方罰款，該罰款支出可否稅前扣除？
17	大宗交易/協議轉讓股票股息能否享免稅？
18	個人借款給企業，取得的利息收入是否納入個稅的綜合所得匯算清繳？
19	利潤表財務費用項目下的“利息收入”是以負數填報嗎
20	差額納稅下工會經費按1%開票是否合規？
21	我們自產的產品用于招待，所得稅匯算的時候是否需要按視同銷售處理？
22	孩子讀博士期間有工資，父母一方是否還可以填報子女教育附加個稅扣除？
23	殘疾人就業增值稅即征即退，是否還可享受退役士兵支持就業的增值稅優惠政策？
24	企業搬遷期辦公租賃：租金進項稅能否全額抵扣？免稅收入是否需分攤？
25	租賃無產權房子辦公，土地使用稅誰繳納？
26	工、團、黨建活動給職工發放的獎品，是否需要代扣個稅？
27	逾期三年的應收賬款，是否可以稅前扣除？
28	我們研發費用占比不達標，稅局會不會發起申請取消我們高新企業資格？
29	部分房地產轉為企業固定資產使用，是否申報土地增值稅？
30	內蒙古的光伏發電企業有沒有不繳納耕地占用稅的規定？
31	轉讓異地的不動產，印花稅在哪繳納？
32	集團內不動產劃轉：B公司轉D公司能否免印花稅？
33	企業間借款利率能否參照小貸公司標準稅前扣除？
34	研發費用未按照企業會計準則的規定進行會計處理，能否享受研發費加計扣除優惠？
35	兩處工資：未扣減5000元那家如何在電子稅務局操作？
36	提供運輸服務的車輛在廠區內未按規定停車，收取的罰款是否繳納增值稅？
37	“金融企業的同期同類貸款利率情況說明”包括哪些？
38	企業出租住房什么情況下可以減按1.5%繳納增值稅？
39	房屋租賃合同只寫日租金金額，沒有期限，是否需要交印花稅？