新用戶掃碼下載“借貨出口”騙取退稅1100萬，怎么操作的？
上海市松江區國稅局稽查局前不久成功查處一起“借貨出口”騙稅案。Y公司利用他人已經出口且不可退稅的貨物信息，通過偽造單證，將他人出口貨物變為自有貨物申報出口退稅，涉嫌騙取出口退稅額1100萬元。目前，Y公司實際經營人洪某已被公安部門逮捕。
2014年5月，松江區國稅局稽查局對Y公司開展專項檢查。資料顯示，2009年7月成立的Y公司主營紡織品等貨物的進出口業務，2009年12月被認定為出口退免稅企業，至被檢查時已申報出口退稅額1100萬元。通過多方收集資料，檢查人員掌握了Y公司的供銷關系、報關地點等信息。經分析發現：Y公司的全部貨物均在異地報關出口，近六成出口貨物的增值稅專用發票開票地與報關地不一致，38家報關行分散在全國各地。Y公司2012年的出口額是2011年的五倍，2013年出口額又翻了一番。
該局迅速與公安經偵部門成立專案組，對Y公司實施突擊檢查。經查發現，Y公司的經營地是個面積不超過80平方米的沿街商鋪，一樓是服裝店，二樓庫房存放了一些出口退稅資料，僅兩名工作人員。檢查人員質疑Y公司的經營場所和人員與其出口規模不匹配，洪某稱其他員工都在深圳辦事處工作。專案組調取Y公司2011年~2013年的涉稅資料及出口單證，發現該公司的出口貨物全部是異地采購、異地報關，但檢查人員查看該公司所有的賬冊憑證，未發現任何國內運費、報關費、貨運代理費等相關票據。
檢查人員詢問Y公司與供應商及外商的聯系方式及往來訂單等資料，Y公司稱資料都已遺失。檢查人員隨即調查向Y公司付匯的9家外商，發現這些外商全部注冊在海外，其中3家為Y公司實際經營人洪某直接控制的公司，其余6家已注銷或無法查詢。調取Y公司的銀行賬戶信息，專案組發現其所有賬戶均是在收到款后的兩個工作日內又全部轉出，部分資金通過洪某的個人賬戶回流給了外商。
專案組赴外省核查Y公司的供貨商，發現其中一家企業并無存貨和樣品，其進項發票來自全國多個省份，廠長對相關業務一無所知。另一家供貨商成立兩年內已開具增值稅專用發票上億元，已抵扣稅額中每年有自行開具的棉花采購農產品發票2000萬元左右。懷疑Y公司出口單據的真實性，專案組又赴承運公司調查取證，追查真實貨主。
根據資料，Y公司以海運、空運和貨運三種方式報關出口。針對空運出口貨物，專案組赴北京核查了17家航運、貨代、報關和地面服務公司，發現Y公司提供的托運書全是偽造。雖然從航運公司調取的航運單與Y公司提供的單據一致，但發貨人不是Y公司。針對海運出口貨物，專案組協查了18家船運、貨代公司，發現海運提單和貨代提單全部是偽造的。當根據提單號碼追查到實際承運的貨運公司，找到真實的貨運提單，發現實際托運人并不是Y公司。
面對證據，洪某供出了違法事實：2012年~2014年，Y公司利用他人已出口的不可退稅貨物信息，偽造相應的出口單證，將他人出口貨物變為自有貨物，采用“借貨出口”方式騙取出口退稅。稅務機關依法向Y公司追繳已退稅款，并及時阻止辦理Y公司出口退稅款近200萬元。
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