增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺操作指南（pdf版）下載

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯：muyanhua 2022/09/06 10:35:57　字體：大小

增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺使用手冊

國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)管理中心

2022年04月

（1）用戶使用可以連接互聯(lián)網(wǎng)的電腦，在USB接口插入金稅盤或者稅控盤登錄所在省份的增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺網(wǎng)站（提示：本平臺只用到金稅盤或稅控盤里的身份認(rèn)證證書功能。另外每次只能同時插入一個金稅盤或稅控盤，且不要同時插入其它數(shù)字證書，如銀行U盾等）；

（2）首次登錄平臺時，納稅人可查詢確認(rèn)企業(yè)的基本信息，并選擇是否設(shè)置平臺密碼和密碼找回問題及答案。平臺密碼設(shè)置后納稅人需輸入金稅盤或稅控盤的CA密碼（非開票軟件密碼）和平臺密碼的雙重密碼后，進(jìn)行平臺登錄。

（3）納稅人可在“抵扣勾選”模塊中，使用“發(fā)票抵扣勾選”、“發(fā)票批量抵扣勾選”、“逾期發(fā)票抵扣勾選”、“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票抵扣勾選”功能勾選用于申報(bào)的發(fā)票，勾選時支持修改有效抵扣稅額；使用“海關(guān)繳款書采集”功能對于在發(fā)票抵扣勾選模塊無法查詢到的海關(guān)繳款書進(jìn)行第一聯(lián)數(shù)據(jù)的采集功能；使用“發(fā)票不抵扣勾選”、“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票不抵扣勾選”功能，對不用于申報(bào)的發(fā)票進(jìn)行勾選；在申報(bào)期內(nèi)使用“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”功能進(jìn)行抵扣申請，并在抵扣申請?zhí)幚硗瓿珊髮Φ挚劢y(tǒng)計(jì)表進(jìn)行確認(rèn)，完成確認(rèn)后填寫申報(bào)表進(jìn)行申報(bào)；對于抵扣勾選、確認(rèn)的操作期為稅款所屬期，請關(guān)注稅款所屬期的申報(bào)截止日期，每個屬期內(nèi)支持多次勾選、撤銷勾選、申請統(tǒng)計(jì)、撤銷統(tǒng)計(jì)、確認(rèn)、撤銷確認(rèn)（未完成申報(bào)之前）等操作。

（4）納稅人可在“退稅勾選”模塊中，使用“發(fā)票退稅勾選”、“發(fā)票退稅批量勾選”功能勾選用于申報(bào)退稅的發(fā)票；使用“退稅確認(rèn)勾選”功能對勾選為退稅的發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)后將不可撤銷；使用“退稅勾選統(tǒng)計(jì)”功能查詢所屬月份內(nèi)勾選為退稅的發(fā)票的匯總統(tǒng)計(jì)表；對于退稅勾選、確認(rèn)的操作期為自然月，按照自然月進(jìn)行退稅勾選統(tǒng)計(jì)（準(zhǔn)實(shí)時），每個自然月內(nèi)支持多次勾選、撤銷勾選操作。

（5）納稅人可在“代辦退稅勾選”模塊中，使用“發(fā)票代辦退稅勾選”、“發(fā)票批量代辦退稅勾選”功能勾選用于申報(bào)代辦退稅的發(fā)票；代辦退稅勾選即確認(rèn)，且不可撤銷；對于代辦退稅勾選的操作期為自然月，按照自然月進(jìn)行代辦退稅勾選統(tǒng)計(jì)（準(zhǔn)實(shí)時），每個自然月內(nèi)支持多次勾選操作。

（6）統(tǒng)計(jì)功能中的異常發(fā)票清單，是勾選確認(rèn)后變?yōu)楫惓＃ê鲝U、紅沖，管理狀態(tài)非正常）的發(fā)票，不能作為有效抵扣、退稅或代辦退稅的依據(jù)，請根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理。

（7）外綜服企業(yè)可以在平臺完成抵扣、退稅、代辦退稅發(fā)票的勾選、確認(rèn)業(yè)務(wù)；外貿(mào)企業(yè)可以在平臺完成抵扣、退稅發(fā)票的勾選、確認(rèn)業(yè)務(wù)；生產(chǎn)企業(yè)和非出口退稅企業(yè)可以在平臺完成抵扣發(fā)票的勾選、確認(rèn)業(yè)務(wù)。

備注：對于掃描認(rèn)證的發(fā)票，在本平臺中默認(rèn)勾選為抵扣用途，企業(yè)可根據(jù)自己的需要在確認(rèn)之前撤銷勾選，再自行根據(jù)自身需要進(jìn)行勾選。

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