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問題已解決
收入：1借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2轉出減免稅額，借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款 貸：營業外收入-減免稅額 小規模，開票少的，第二筆分錄還用寫嗎
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那個是在季末的時候才寫
03/25 10:36
84784967 
03/25 10:40
那我每個月，只需要寫第一個分錄就可以了吧
家權老師 
03/25 10:42
是的，就是那個意思的
84784967
03/25 10:45
小規模不交稅，還需要設置三級科目嗎
1借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
這樣行不
家權老師
03/25 10:48
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-未交增值稅 直接使用這個科目
84784967
03/25 10:50
季度末，轉出減免稅額，
借：應交稅費-未交增值稅-減免稅款
貸：營業外收入-減免稅額
家權老師
03/25 10:54
直接
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業外收入-減免稅額
84784967
03/25 11:18
計提當月工資
借：管理費用-工資1000
貸：應付職工薪酬-工資800
其他應付款-社保（個人）200
計提當月社保
借：管理費用-社保（單位）
貸：應付職工薪酬-社保（單位）
發工資
借：應付職工薪酬-工資800
貸：銀行存款800
家權老師
03/25 11:20
計提當月工資
借：管理費用-工資1000
貸：應付職工薪酬-工資1000
計提當月社保
借：管理費用-社保（單位）
貸：應付職工薪酬-社保（單位）
發工資
借：應付職工薪酬-工資1000? ? ?
貸：銀行存款800
其他應付款-社保（個人）200
84784967
03/25 11:28
我之前是按我上面寫的，現在改，沒事吧
家權老師
03/25 11:29
是的，改為按我說的做
84784967
03/25 11:29
企業先墊付的，寫其他應付款可以嗎
家權老師
03/25 11:31
可以的，就是那樣子做
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