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暫估的費用現在發票來不了，要匯算調增，那暫估的賬還需要做什么處理呢？我之前做的分錄是，借：費用暫估 貸：應付賬款暫估
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你好，沒有發票先納稅調增。以后有票再扣除這筆費用。發票沒有來，分錄不需要調整。
04/14 15:47
84784988 
04/14 15:51
這個暫估的款項，目前暫不支付的，是不是要把暫估款項沖回呢
Fenny老師 
04/14 15:52
那如果這筆款不確定付，就可以先沖回來，就不涉及調增。
84784988
04/14 15:57
但是之前暫估了費用啊，現在到不了發票，不是要匯算清繳表里面要調增嗎？應付賬款暫估要沖回嗎
Fenny老師
04/14 16:00
你這里這筆款不確定付，費用也要沖回啊。如果是費用確認了，但是應付賬款無法支付，才轉營業外收入。
要不就是費用和款都要沖。
84784988
04/14 16:17
那我這情況就是匯算清繳調增，費用跟款都要沖回
Fenny老師
04/14 16:18
你之前這筆費用扣除過沒有，沒有扣除就不用調增。直接沖回就是。
84784988
04/14 16:25
之前就暫估了，借：管理費用 暫估 貸：應付賬款暫估，現在發票也到不了，款也不用付
84784988
04/14 16:26
之前季度申報，這個暫估的費用肯定是減了的啊
Fenny老師
04/14 16:33
那就沖回同時也納稅調增。
84784988
04/14 16:47
分錄怎么做呢？因為跨年了
Fenny老師
04/14 16:50
紅字沖銷
借：應付賬款
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
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