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?您好，長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備在所得稅匯算清繳時(shí)，填于 A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 第 32 行 ? 二 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金 。 賬載金額：第 1 列填會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備金金額 價(jià)值恢復(fù)等原因轉(zhuǎn)回的需沖回后填報(bào) ?。 調(diào)增或調(diào)減金額：如果第 1 列≥0，第 3 列 ?調(diào)增金額 ?填第 1 列金額；如果第 1 列＜0，第 4 列 ?調(diào)減金額 ?填第 1 列金額絕對(duì)值 。通常企業(yè)計(jì)提的長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備，因不允許稅前扣除，會(huì)使第 1 列≥0，需將金額填入第 3 列進(jìn)行納稅調(diào)增 。

要是直接調(diào)增我的利潤(rùn)就大了，我是先把減值填在成本那張表里的營(yíng)業(yè)外支出里的無(wú)法收回的股權(quán)投資里了，然后又在納稅調(diào)整表里調(diào)增了，這樣我的利潤(rùn)才對(duì)的，不然直接調(diào)增我的利潤(rùn)會(huì)增加很多的，老師這個(gè)不是先確定費(fèi)用，然后再調(diào)增嗎？直接調(diào)增利潤(rùn)無(wú)故增大幾百萬(wàn)的，我是減值不知道填在哪張表里，就填在了成本那張表里營(yíng)業(yè)外支出了 ，不知道對(duì)不對(duì)。

您好，不能填在營(yíng)業(yè)外支出的，這是被投資單位破產(chǎn)清算才用的，

您好，減值準(zhǔn)備是先減少了我們的利潤(rùn)，納稅調(diào)增再調(diào)回來(lái)，這是合理的，相當(dāng)于這個(gè)減值準(zhǔn)備對(duì)利潤(rùn)是沒(méi)有影響過(guò)

老師那我減值應(yīng)該填在哪張表里呢，主表填不進(jìn)去呀。

您好，105000表的33行，請(qǐng)看下面的截圖

老師，填完這行自動(dòng)就給調(diào)增了，就有稅了，我填過(guò)，

您好，本來(lái)就有稅嘛，會(huì)計(jì)利潤(rùn)是把這個(gè)減值準(zhǔn)備考慮了，這個(gè)稅法不認(rèn)的

所以我又填的營(yíng)業(yè)外支出，然后又填的這行，這才營(yíng)業(yè)利潤(rùn)一減一加，沒(méi)增加利潤(rùn)。

您好，這個(gè)是不可以的，比如我們會(huì)計(jì)利潤(rùn)100已經(jīng)扣除了減值的80，本來(lái)我們利潤(rùn)是180的，要補(bǔ)利潤(rùn)80的所得稅

老師，比如減值是80.我現(xiàn)在填33行，利潤(rùn)就直接增加了80，我就有稅了，因?yàn)闇p值的80沒(méi)地方填，所以利潤(rùn)沒(méi)減少，一填33行直接調(diào)增了，利潤(rùn)就增加上了。

您好，不會(huì)呀，80是我們季度申報(bào)時(shí)會(huì)計(jì)利潤(rùn)里減了