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我的意思就是我的分錄對不對呀，方不方便我之后查找取數

正常工資社保個稅做賬的分錄 比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 1．按公司的部門分配計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?6000 貸：應付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 3.發放工資月份扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ? 應交稅費——應交個人所得稅15 銀行存款5485 4申報月份交社保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 ? ? ? ?其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸： 銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應交稅費——應交個人所得稅15 貸：銀行存款15

管理費用，辦公費不屬于要歸集在新的企業所得稅的成本費用職工薪酬里面撒

是的，那個不是職工薪酬，只看工資

新的企業所得稅季報己計入成本費用的職工薪酬這個里面包含單位社保嗎

那個是包括的， 1、已計入成本費用的職工薪酬”：計入成本費用的職工薪酬，包括：工資薪金支出、職工福利費支出（節日發月餅、團建等）、職工教育經費支出（稅務師、CPA考試獎勵等）、工會經費支出、社保、住房公積金、補充養老、補充醫療等累計金額。注意不包含辭退福利。直接看應付職工薪酬本年貸方累計 2、實際支付給職工的應付職工薪酬”：“應付職工薪酬”會計科目下工資薪金本年借方發生額累計金額。不含支付的上年的工資

那單位社保已經計入管理費用里面了，我又計入應付職工薪酬里面，那不是重復了嗎

只看應付職工薪酬科目