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老師，小企業準則工程施工二級科目應該只設置：工程施工-合同成本、工程施工-間接費用，月末的時候要把間接費用轉入合同成本嗎？

您好，剛剛說了呀 間接費用是不能區分具體項目使用的，要結轉入合同成本，可以區分的直接入合同成本

如果能區分項目直接記在工程施工-合同成本-間接費用-管理人員工資，這樣就可以了嗎？

您好，是的，如果能夠區分的間接費用 直接對應計入各項目成本就可以了

月末也不需要結轉了是嗎？

您好，看你采用哪種核算方式哦，采用完工百分比法不需要結轉

就開始我說的如果計入間接費用月末再轉入合同成本，本年累計貸方的余額就是雙倍的，是不是不對呀，老師

您好，不會的，你間接費用轉到合同成本，相當于是一個科目里面一正一負，不影響總額

老師，你幫我看看，如果不結轉的話是8775.82結轉后就是17551.64翻倍了

您好，月末怎么轉了兩次呢

結轉了一次呀，我第一次是發生費用，借：工程施工-間接費用，貸：應付職工薪酬，第二次結轉：借：工程施工：合同，貸：工程施工-間接費用

老師，這是最后的圖片，看到，借方與貸方累計數翻倍了

您好，看下間接費用明細賬余額呢

老師賬簿明細賬余額是對的，但是輔助核算的余額就翻倍，我是不是哪一步做錯了呀

您好，你間接費用也使用了項目輔助核算?

是的呢，間接費用和合同成本工程施工二級科目以下的都使用了輔助核算

您好，那你輔助了項目核算就不需要再結轉了

老師，再幫我看看我把月末結轉的刪除了，目前貸方：26681.86是成本數字是對的，余額30000是我已經開出發票，目前還沒有收款，而借方是貸方?余額嗎？

您好，借方 貸方+余額怎么理解？你這個科目 結轉了，還有多少沒結轉就在余額里面