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個人承擔的養老部分也計入應付職工薪酬核算嗎
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你好 個人部分 不計入這個科目 繳納：借應付職工薪酬-單位部分 其他應收款-個人部分貸銀行存款 補計提：借管理費用-單位部分社保貸 應付職工薪酬-單位部分社保
2019 10/31 18:22
84784977 
2019 10/31 18:37
借 管理費用（單位承擔部分）
其他應收款（個人承擔部分）
貸 應付職工薪酬
這樣對嗎
84784977
2019 10/31 18:38
付款時 借 應付職工薪酬
貸 銀行存款
meizi老師 
2019 10/31 18:43
借應付職工薪酬-單位部分 其他應收款-個人部分貸銀行存款 補計提：借管理費用-單位部分社保貸 應付職工薪酬-單位部分社保 看我的分錄 其他應收款不計入應付職工薪酬金額去 不然你金額就平不了
84784977
2019 10/31 19:21
其他應收款如何計提？
84784977
2019 10/31 19:22
我現在其他應收款平不了
meizi老師
2019 10/31 19:24
你好 其他應收款 到時你得在工資扣除呀 所以你發放工資做 借應付職工薪酬-工資 貸銀行存款 其他應收款-個人社保 應交稅費-應交個人所得稅 等 這樣就平了
84784977
2019 10/31 19:34
那工資計提的時候分錄也應該把個人的部分計提進去對嗎？要不應付職工薪酬工資平不了
meizi老師
2019 10/31 19:37
你好 是的 計提的時候是按應發工資來計提的 是的
84784977
2019 10/31 19:43
計提的時候個人承擔的社保費用計入費用嗎
meizi老師
2019 10/31 19:53
你好 個人社保是不計提的；個人社保費 計入其他應收款-個人部分社保 這樣來做
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