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老師，我們給員工發(fā)放工資，直接扣除社保個人承擔(dān)部分，比如應(yīng)發(fā)工資10000元，社保個人承擔(dān)部分200元，那實發(fā)9800元。這樣如何寫計提及發(fā)放工資的分錄
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 10000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 10000
2 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 10000
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 200
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 9800
2019 12/03 15:47
84785028 
2019 12/03 15:56
老師，其他應(yīng)收款科目借貸不平啊
辜老師 
2019 12/03 15:58
繳納完社保就平了
計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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