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問(wèn)題已解決
為什么負(fù)債的賬面價(jià)值＞負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是可抵扣暫時(shí)性差異？能舉例嗎？
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比如預(yù)提費(fèi)用100元。 借：管理費(fèi)用 100 貸：其他應(yīng)付款 100。 這個(gè)其他應(yīng)付款的賬面價(jià)值是100，但 預(yù)提費(fèi)用不能稅前扣除，所以其他應(yīng)付款的計(jì)稅基礎(chǔ)是0. 所以，本期要
借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交所得稅。 這是可抵扣暫時(shí)性差異。
2020 02/12 00:31
84785026 
2020 02/12 00:34
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值的差異一般都是等于負(fù)債的賬面價(jià)值嗎？
張樂(lè)老師 
2020 02/12 00:34
不一定，但大多情況是。
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