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工資薪金支出賬載金額和實際發生額,賬載金額是指當年的計提金額 請問實際發生額是指當年發放的薪資，是指1月份到12月份的工資表發放的金額是嗎？ 科目余額表里是取什么科目
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你要是2019年計提，2020年做19年匯算清繳之前發那這個取得也是應付職工薪酬工資貸方，不止是1月份到12月份的工資表發放
2020 05/12 08:35
maize老師 
2020 05/12 08:36
1月份到12月份的工資表 一般企業12月工資是1月發，那這個是的，取得是這個應付職工薪酬工資貸方 本年累計數之和
84785002 
2020 05/12 10:23
是的，12月工資1月發放，所以本年實際發生額應該是應付職工工資本年貸方累計額+期末貸方余額-年初貸方余額才對是嗎
maize老師
2020 05/12 10:26
應付職工工資本年貸方累計額 直接看這個就可以，不需要減除別的
84785002
2020 05/12 10:30
我計提的工資是全年1-12月的，但是實際發放只看貸方累計額的話是包含了2018.12月工資+2019.1-11月工資，這樣就肯定有差額的，2019.12月工資是在2020.1月發放的，不是說匯算之前發放的工資都可以扣除嗎？
maize老師
2020 05/12 10:37
不包括，你這個計提那不是2019年計提才做貸方嗎，18年計提那不是18,12月做貸方嗎，
maize老師
2020 05/12 10:37
應付職工工資本年貸方累計額 這個是只包括2019.1-12月累計數，你看上面截圖，
maize老師
2020 05/12 10:38
權責發生制，你18年計提是做18年賬上啊，那這個1月發那這個是做借應付職工薪酬了，不是貸方
84785002
2020 05/12 11:02
賬載金額就是，19年計提的，也就是應付職工薪酬-工資的貸方累計發生額
實際發生額也是應付職工薪酬-工資的貸方累計發生額是這個意思嗎？
maize老師
2020 05/12 11:14
你要是19年計提 這個2020年做19年匯算清繳之前工資都發了話，是的，
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