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計算遞延所得稅資產這個基數怎么算出來的？為什么一半用12.5%稅率一般有25%
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您好，因為20x6年末稅會差異是800，20x6年以后的企業所得稅稅率為25%，即各年末有800的差異是按25%的稅率計算遞延所得稅資產，其他部分在減半期間按減半稅率12.5%計算遞延所得稅資產。
2020 05/25 22:09
84784963 
2020 05/25 22:13
三免三減半不是從2014年開始嗎？為什么2013就開始用12.5%？
小林老師 
2020 05/25 22:15
您好，是在期末根據下期的企業所得稅稅率計算遞延所得稅資產。
84784963
2020 05/25 22:16
謝謝老師
小林老師
2020 05/25 22:17
客氣，非常榮幸能夠給您支持！
84784963
2020 05/25 22:24
800/5為什么是應納稅？ 賬面減少了不是應該時可抵扣嗎？
小林老師
2020 05/25 22:26
您好，您說的800/5在哪里。
84784963
2020 05/25 22:26
還是這道題 這是折扣
84784963
2020 05/25 22:30
折舊 哈哈打錯字了
小林老師
2020 05/25 22:36
您好，因為800/5是計提折舊金額，導致賬面價值減少，公允價值與賬面價值差額增加，所以形成應納稅差異。
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