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問題已解決
第2題賬務處理不會，，，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，賬務處理如下:
1.借:銀行存款1160
貸:主營業務收入920
應交稅費160
預計負債80
2020 12/10 14:18
劉麗老師 
2020 12/10 14:23
結轉成本
借:主營業務成本736
發出商品64
貸:庫存商品800
劉麗老師
2020 12/10 14:25
2.借:主營業務收入20
貸:預計負債20
借:發出商品16
貸:主營業務成本16
劉麗老師
2020 12/10 14:38
若考慮企業所得稅，假設稅率25%:
1.借:遞延所得稅資產 80*0.25=20
貸:遞延所得稅負債 64*0.25=16
所得稅費用 4
2.借:遞延所得稅資產 20*0.25=5
貸:遞延所得稅負債 16*0.25=4
所得稅費用 1
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