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隨便舉例：1月應發工資1萬，社保500元［個人部分200，單位部分300］，個稅100元，實發9400元 請問，1月計提和2月發放工資的正確分錄是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、1月應發工資是10000元，個人社保200元是個人承擔，個稅是100元，實發工資是9700元。
二、對于單位承擔的社保費用，是公司的費用，計入應付職工薪酬——社保費，按員工的性質計入管理費用、銷售費用、生產成本、制造費用、研發支出等科目
2021 03/30 09:20
84784966 
2021 03/30 09:25
分錄是什么
江老師 
2021 03/30 09:36
假定是管理人員，下面全部按你上述的事實做的分錄是：
1、計提社保費時，分錄是：
借：管理費用——社保費300
貸：應付職工薪酬——社保費300
2、繳納社保費時，分錄是：
借：應付職工薪酬——社保費300
借：其他應收款——代扣個人社保200
貸：銀行存款
3、計提工資時，分錄是：
借：管理費用——工資10000
貸：應付職工薪酬——工資10000
4、發放工資時，分錄是：
借：應付職工薪酬——工資10000
貸：其他應收款——代扣個人社保200
貸：應交稅費——應交個人所得稅100
貸：銀行存款9700
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