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老師，匯算清繳A105050表：工資薪金支出-賬載金額，是“應付職工薪酬”的貸方發生額還是“應付職工薪酬-工資”的貸方發生額？
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你好，同學是應付職工薪酬的貸方發生額。
2021 04/12 10:20
84784961 
2021 04/12 10:25
老師，2020年的賬務中，公司部分的社保和公積金，沒有通過應付職工薪酬去過渡，直接入了相關費用。那么在105050表中工資薪金支出，我只能按賬面的“應付職工薪酬”去填寫，還是可以加上沒有過渡的社保和公積金？
李老師A 
2021 04/12 10:28
是需要包括的，你好。
84784961
2021 04/12 10:31
老師，就是說，匯算清繳不用按應付職工薪酬的相關科目是填，按企業實際情況去填寫，是嗎？
李老師A
2021 04/12 10:35
你好，同學是這個意思呀。
84784961
2021 04/12 10:38
好的。老師，那匯算清繳中，社保的填寫，因為沒有計提的社保公司部分，會比權責發生制少一個月的金額，這里應該按實際已入費用的社保填寫，還是按權責發生制加上一個月？
李老師A
2021 04/12 10:39
按權責發生是加上一個月填寫。
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