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總公司簽訂的

你好 那就是總公司開發(fā)票做賬，報稅?

但是涉及到分公司那邊項目的預繳稅問題，分公司繳稅，借：應繳稅費～增值稅，所得稅，附加稅，貸：銀行存款，分公司的賬務處理怎么做？

總公司簽訂的合同，總公司不在項目地，總公司需要在項目所在地預繳稅款。 建議你和項目地鎖在建議你和項目地所在稅務局確認一下。怕實物中各地有差異。

已經(jīng)確認，也預繳稅款了，就是關于總公司和分公司的賬務處理的問題有些疑問

兩個單位按照自己實際發(fā)生的業(yè)務做帳。 所得稅在總公司匯總計算再分配給分公司繳納。

那分錄怎么做？老師

具體是發(fā)生了什么業(yè)務呢？

總公司代分公司開票5000萬給建設方；分公司當天在項目所在地預繳了相關稅費；預繳時分公司會計處理：借：相關稅費，貸：銀行存款，期末，分公司和總公司的會計處理我不是很明白怎么做

你確定是兩個公司分開核算的嗎？

是的，分公司應該要做5000萬的收入，和預繳稅的會計處理，總公司不做這5000萬收入，但總公司申報增值稅肯定包含這一部分；挺多疑問

你說業(yè)務我寫分錄? 分公司 借 應收 貸收入 應交稅費 預交? 借應交稅費 貸銀行 分公司開票就是自己報增值稅 因為異地的項目? 當?shù)囟惥植豢赡茏屇愣惪罱坏狡渌胤降模驗樯婕暗降胤嚼鎲栴}

老師，不說上面的例題，預繳增值稅，期末處理怎么寫分錄

你是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人？

一般納稅人

借預交稅款 帶銀行存款。 期期末結轉(zhuǎn) 借應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸預交稅款。

好的，謝謝老師

不客氣，祝您工作學習愉快。 如果您這個問題已經(jīng)解決了，請好評。