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老師，計提工資是計提應發還是實發，要是計提應發，再加上計提的職工社保，到下個月發放工資時應付職工薪酬就不會平，
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您好！是計提應發了。職工社保這些是計入管理費用
2021 11/24 09:32
84784948 
2021 11/24 09:41
計提社保借管理費用貸應付職工薪酬? ? 計提工資也是貸方是應付職工薪酬，到發放的時候是借應付職工薪酬貸銀行存款，到時候應付職工薪酬貸方有余額
宋生老師 
2021 11/24 09:44
分析如下：
1、繳納時：
借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)
貸：銀行存款/現金
2、計提時：
借：管理費用--社會保險費(單位部分)
貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
3、發放工資時：
借：應付職工薪酬--工（應發數）
貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)? 銀行存款/現金 （實發數）
84784948
2021 11/24 10:32
我們這只有個人扣除部分，里面還包含工會經費
宋生老師
2021 11/24 10:33
你好！工資表上是只需要個人部分啊。
84784948
2021 11/24 10:45
我看你給我分析的，計提社保有計提單位部分這個數怎么得來的，工資表上沒有
宋生老師
2021 11/24 10:47
你好！工資表上沒有，但是你們公司有啊，你們公司要付啊。就像你工資表上沒有你們公司的租金，但是你們公司不是要付租金嗎
84784948
2021 11/24 10:59
好知道了。謝謝老師
宋生老師
2021 11/24 11:10
你好！不用客氣的了
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