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老師你好，公司之前的賬務都沒有計提應付職工薪酬，但是當月發的都是上個月工資，這個怎么計提應付職工薪酬
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你好 有實際的工資發放記錄 你可以根據發放的流水補提的
借：管理費用 銷售費用 等 貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬 貸：銀行存款
2022 01/04 20:21
84784986 
2022 01/04 20:25
就是當月計提上個月的，然后在直接支付
麗麗劉老師 
2022 01/04 20:27
嗯? ?這是正常的工資發放流程? ?按照我上述寫的兩筆分錄? ?第一筆? 本月計提? ?第二筆? ?下月發放
84784986
2022 01/04 20:31
之前計提都是本月工資發放上月工資，老師這倆筆分錄都是上個月的啊，本月補提上月工資然后第二直接發放
麗麗劉老師
2022 01/04 20:40
比如? ?10月? ?1萬? ? 計提分錄為：??
借：管理費用? ?1萬? ? ?貸：應付職工薪酬? 1萬??
11月 發放
借：應付職工薪酬 1萬? ?貸：銀行存款? ?1萬??
這樣能看明白不??
84784986
2022 01/04 20:46
老師還是沒有看明白我的問題
麗麗劉老師
2022 01/04 20:54
同學? 你意思了? 工資是發的了? ?并且是當月發上月的工資? ? 但是沒做計提工資賬務處理? ? 所以就直接補提就可以了 當月發多少? ? 上月就提多少? ?
84784986
2022 01/04 20:55
嗯嗯，當月計提上月的工資這樣可以嗎？
麗麗劉老師
2022 01/04 20:57
上月計提? ? 當月是發放? ?這樣比較符合? 你問題的邏輯
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