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問題已解決
請問甲商場為增值稅一般納稅人，2021年2月發生下列業務： （1）從小規模納稅人處購入床上用品一批，取得普通發票上注明的價稅合計金額30000元。 （2）從某增值稅一般納稅人處購進清潔用品一批，取得增值稅普通發票，支付價稅合計金額45200元。 （3）銷售食用糧油、可樂飲料分別取得含稅銷售收入10900元、11300元。 （4）銷售空調并負責安裝，取得含稅空調銷售收入3000元，含稅安裝勞務收入226元。 （其他相關資料：上述增值稅專用發票的抵扣聯均已經過認證） 要求：根據上述資料，按下列順序回答問題。 （1）計算該商場當月可以抵扣的增值稅進項稅額； （2）計算該商場當月的增值稅銷項稅額 3）計算該商場當月應繳納的增值稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答(1)可以抵扣的增值稅進項稅額=0
(2)增值稅銷項稅額=(10900+11300)/1.13*0.13+(3000+226)/1.13*0.13
當月應繳納的增值稅=銷項-進項=2553.98+371.13=2925.11
2022 04/09 11:46
84785024 
2022 04/09 11:47
老師，為什么第一問是0
84785024
2022 04/09 11:49
并且，銷售食用糧油不應該用9%嗎？？
84785024
2022 04/09 11:50
還有第三問么老師
現亮老師 
2022 04/09 11:57
第一問取得普票不能用于抵扣，
第二問不好意思，銷售食用油是按9%，寫順手了，實在抱歉，銷項稅=10900/1.09*0.09+11300/1.13*0.13+（3000+226）/1.13*0.13
第三問應交增值稅=銷項稅-進項稅=銷項稅-0
84785024
2022 04/09 12:01
老師，我剛剛百度了下 到底這個油征收率用多少啊
84785024
2022 04/09 12:02
是13還是9呢
現亮老師
2022 04/09 12:02
銷售食用植物油在2019年4.月1日之后試用9%的稅率
84785024
2022 04/09 12:05
所以這個題中要用9的對嗎 不應該用13的
84785024
2022 04/09 12:08
2.乙電視機廠為增值稅一般納稅人，2021年7月份生產出最新型號的彩色電視機，每臺不含稅銷售單價7800元。當月發生如下經濟業務：
（1）5日，向各大商場銷售電視機2000臺，對這些大商場在當月20天內付清2000臺電視機購貨款均給予5%的銷售折扣。
（2）15日，購進生產電視機用原材料一批，取得增值稅專用發票上注明的價款4000000元，稅額520 000元，專用發票已認證。
（3）16日，將新型號電視機5臺贈送給某學校。
（4）18日，采取以舊換新方式，從消費者個人手中收購舊型號電視機，銷售新型號電視機200臺，每臺舊型號電視機折價為500元。
（5）30日，發貨給外省分支機構400臺，用
84785024
2022 04/09 12:09
老師，我這個題對咯嗎？
現亮老師
2022 04/09 12:09
是用9，不用13，新問題，請從新提問，謝謝
84785024
2022 04/09 12:10
好的 謝謝老師
現亮老師
2022 04/09 13:02
不客氣，很高興幫到你
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描述你的問題，直接向老師提問
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