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老師，小規(guī)模納稅人一個季度開了50萬票，其中20萬的專票，交稅按50萬交，那關(guān)于增值稅專票的稅費賬務(wù)怎樣處理
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你好 ；? 你 開票都是20萬專票 3%稅率； 普票30萬? ?免稅稅率是嗎 ？ 那你就做賬：借 銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入? ?； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；? 借? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；貸銀行存款? ?
2022 08/26 14:53
84784948 
2022 08/26 14:56
對，想問一下季度已經(jīng)按照專+普=50萬交的稅費，就想知道關(guān)于專票的稅費我還需要做賬嗎？
84784948
2022 08/26 14:56
專票稅費直接記入成本嗎？
meizi老師 
2022 08/26 14:58
你好；? 你免稅的還是免稅普票 ； 只是專票繳納； 你稅務(wù)局讓你把普票和專票合計來繳納 ？？？? ?
84784948
2022 08/26 15:05
還沒問，因為專票和普票加一起超了45萬，所以按50萬全額交稅，但是專票的增值稅怎么做賬啊
meizi老師
2022 08/26 15:10
?你好 ；? ? ? 普票這部分是不繳納稅費的；? 只是專票繳納；? 你超過了。 普票部分寫12欄次去報 ；專票部分 寫? 1欄次和專票欄次去報??。專票那你就做賬：借 銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入? ?； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；? 借? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；貸銀行存款?? ?
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