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(6)某項先進設備折舊采用直線法，年折舊額3萬元;稅法規定可采用雙倍余額遞減法，稅前可扣除年折舊額5萬元。 上述這種情況應納稅所得額需要調整嗎
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您好
上述這種情況應納稅所得額不需要調整 按照年折舊額3萬元稅前扣除就好了
2022 09/06 23:18
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不得低于稅法折舊年限60% 雙倍余額遞減法和年限總和法的折舊年限要適用這個規定嗎？
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這里第7資料，研發費用不用加計扣除？采用雙倍遞減法，不用納稅調整？因為與稅法一致嗎？這里沒有500萬以內一次性扣除嗎？
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請問下:稅法上，固定資產500以內一次性扣除，會計上直線法折舊，比如折舊10年，如果該固定資產提前報廢處置了，這個所得稅需要調整嗎？如何調整？
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第3題，答案為什么還要減200+300??？題目說了稅法規定上述折舊不再允許稅前扣除，不應該減啊
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【例題?單選題】2017年6月，企業為了提高產品性能與安全度，從國內購入2臺安全生產設備并于當月投入使用，增值稅專用發票注明價款400萬元，進項稅額68萬元，企業采用直線法按5年計提折舊，殘值率8%（經稅務機構認可），稅法規定該設備按直線法折舊年限為10年。在計算應納稅所得額時，該安全設備折舊費應調整的金額是（ ）萬元。
A. 18.40 B. 33.25
C. 36.80 D. 43.01
【答案】A
【解析】會計上計提的折舊＝400×（1－8%）÷5÷12×6＝36.8（萬元）
所得稅允許扣除的折舊＝400×（1－8%）÷10÷12×6＝18.4（萬元）
按照稅法扣要調減？
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查看更多- 老師我覺得應試指南這道題不理解，計算組價除以（1-5%），不考慮加征的10%嗎，進口環節相當于征收了兩個環節消費稅，1-5%還原出來的不含增值稅價對嗎？明明是兩部分消費稅為什么不是1-5%-10%來計算不含稅價 昨天
- 問題如圖片所示 昨天
- 甲公司和乙公司合并為非同一控制下的控股合并。2×24年12月15日，甲公司用一臺賬面原價1200萬元、累計折舊300萬元、公允價值920萬元的生產線，一批賬面價值240萬，價格300萬元的庫存商品（不考慮增值稅）以及銀行存款100萬元控制了乙公司80%股份。同日，乙公司可辨認凈資產賬面價值為1600萬元，其中：股本為1200萬元，資本公積為240萬元，盈余公積為100萬元，未分配利潤為60萬元；乙公司可辨認凈資產公允價值為1640萬，其中，公允價值升值的40萬為管理用固定資產評估增值，該固定資產按直線法在5年內折舊。稅法政策認定此合并為免稅合并（考慮遞延所得稅）。 要求：根據上述資料，分析回答下列問題（以萬元為單位） （1）計算甲公司長期股權投資的初始投資成本 （2）編制甲公司購買日的會計分錄 （3）編制購買日合并工作底稿的調整會計分錄 （4）編制購買日合并工作底稿的抵銷會計分錄 昨天
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