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醫(yī)保賬戶有待轉(zhuǎn)金，10月份的醫(yī)保費用一部分用待轉(zhuǎn)金抵扣了，請問會計上如何做賬
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你們是什么單位？怎么會出現(xiàn)這個科目呢？具體是什么業(yè)務(wù)？
2022 11/16 10:28
84784959 
2022 11/16 10:31
我們是企業(yè)，今年有人退休了，給職工辦理醫(yī)**休，把退休人員從退休之日到辦理退休期間多交的費用給退回來，退回來直接退到醫(yī)保的待轉(zhuǎn)金賬戶了，現(xiàn)在10月的費用直接用退回的這部分錢抵扣了，會計上怎么做賬
家權(quán)老師 
2022 11/16 10:35
退回沖減交的費用就是了哈
84784959
2022 11/16 11:18
但是醫(yī)保在抵扣這部分費用的時候是隨機分配的，抵扣一部分個人的，一部分單位的，抵扣了個人的這部分如何沖減，因為個人每個月都是正常在工資里代扣
家權(quán)老師
2022 11/16 11:19
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
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