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好的 麻煩老師啦

老師 解出來了嗎

1同控 借長期股權(quán)投資(75000+30000+30000+15000)*0.9=135000 貸股本75000 資本公積——股本溢價(jià)75000*2-135000=15000 合并抵消分錄 借股本75000 資本公積30000 盈余公積30000 未分配利潤15000 貸長期股權(quán)投資135000 少數(shù)股東權(quán)益15000 借資本公積——股本溢價(jià)15000 貸盈余公積10000 未分配利潤5000 2非同控 借長期股權(quán)投資75000*2=150000 貸股本75000 資本公積——股本溢價(jià)75000 合并抵消分錄 借股本75000 資本公積30000+10000=40000 盈余公積30000 未分配利潤15000 商譽(yù)150000-(75000+40000+30000+15000)*0.9=6000 貸長期股權(quán)投資150000 少數(shù)股東權(quán)益(75000+40000+30000+15000)*0.1=16000 合并資產(chǎn)負(fù)債表， 同控 資產(chǎn)和負(fù)債：P公司賬面+S公司賬面，其中長期股權(quán)投資為0 權(quán)益：股本225000，盈余公積40000+10000，未分配利潤20000+5000，少數(shù)股東權(quán)益15000 非同控 資產(chǎn)和負(fù)債：P公司賬面+S公司公允，其中長期股權(quán)投資為0，商譽(yù)6000 權(quán)益：股本225000，資本公積15000，盈余公積40000，未分配利潤20000，少數(shù)股東權(quán)益16000 同學(xué)，期待你的五星好評哦

老師 兩個(gè)合并資產(chǎn)負(fù)債表可以分別做成表 拍給我看看嗎 還是有些不太懂

同控就是就是貨幣資金15000+4000=19000 非同控15000+4000=19000 同學(xué)以此類推呢

就是同一資產(chǎn)+同一資產(chǎn)，反正都是母公司的，全部加在一起呢

最后是有一個(gè)合并數(shù)嗎？

不知道怎么做這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表呢嗚嗚

合并貨幣資金15000+4000=19000 合并應(yīng)收票據(jù)50000+40000=90000 合并存貨100000+70000=170000 同學(xué)，一次類推

都是合并嗎 沒有抵消的嗎

意思就是同控就是賬面加賬面 非同控就是賬面加公允嗎

所有者權(quán)益，抵消的，我都寫給你的，按我上面的填寫，你往上看呢

好的好的。謝謝老師

嗯嗯，期待你的五星好評哦