免費(fèi)問答

1 銷售費(fèi)用可以扣除6600*0.15=990 實(shí)際發(fā)生800扣除800 2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)6600*0.005 和 60*0.6 孰小扣除 可以扣除33 實(shí)際發(fā)生60 納稅調(diào)增 27 3 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除 100*0.75=75 納稅調(diào)減75 4 非金融機(jī)構(gòu)允許扣除300*0.06=18 實(shí)際發(fā)生30 納稅調(diào)增12 實(shí)際允許扣除108 5 福利費(fèi)允許扣除 300*0.14=42 實(shí)際發(fā)生46 調(diào)增4 工會(huì)經(jīng)費(fèi)允許扣除 300*0.02=6 實(shí)際發(fā)生 6不調(diào)整 教育經(jīng)費(fèi)扣除300*0.08=24 實(shí)際發(fā)生12 不用調(diào)整 6 應(yīng)納稅所得額=600+27-75+12+4=568 應(yīng)納稅額=568*0.25=142

業(yè)務(wù)1 進(jìn)項(xiàng)稅=26000+180=26180 業(yè)務(wù)2 進(jìn)項(xiàng)稅=1040 業(yè)務(wù)3 銷項(xiàng)稅200000*0.13 業(yè)務(wù)四 銷項(xiàng)稅226000/1.13*0.13=2260 業(yè)務(wù)五 銷項(xiàng)稅3000*20*0.13=7800 最后應(yīng)納稅額=總銷項(xiàng)-總進(jìn)項(xiàng)