免費問答

你好 2020年12月1日至12月31日購進100噸農產品,用于直接對外銷售。當期銷售80噸,損耗率為5%,農產品平均購買單價為4000元/噸,當期可以抵扣的進項稅額為( A.34 765.81 元 B.30 315.79 元 C.27 812.65元 D.37 894.74元? 當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額=當期銷售農產品數量/（1－損耗率）×農產品平均購買單價×9%/（1+9%） =80/0.95*4000*0.09/1.09=27812.6508933

某卷煙廠(增值稅一般納稅人),2021年3月向農民收購煙葉直接對外銷售,收購憑證上注明收購價款 80萬元、價外補貼10 萬元。該卷煙廠收購煙葉可抵扣的進項稅額為 90 A.11.48 萬元 B.9.68 萬元 其樹9 C.11.44 萬元 D.18.86 萬元? 煙葉稅應納稅額=煙葉收購金額×稅率 收購金額包括納稅人支付給煙葉銷售者的煙葉收購價款和價外補貼(暫按收購價款10%計入)。稅率為20%。 煙葉稅=80*1.1*0.2=17.6 納稅人收購煙葉實際支付的價款總額包括納稅人支付給煙葉生產銷售單位和個人的煙葉收購價款和價外補貼。其中，價外補貼統一按煙葉收購價款的10%計算。 準予抵扣的進項稅額=（收購煙葉實際支付的價款總額+按規定繳納的煙葉稅）×扣除率。 =（90+17.6）*9%=107.6*0.09=9.684