免費(fèi)問答

比如安裝門窗完工了，我公司就給被**公司寫支付申請單，然后對方打款到我公司賬戶上。這樣的話屬于收入，我們要繳稅的同時，進(jìn)項大于銷項怎么處理

你們是施工方，還是說是賺取**費(fèi)的一方?

施工方老師

好，那你們就是會被收取一這的管理費(fèi)或者說是**費(fèi)，金額100萬元的工程，假定**費(fèi)2萬元，你們只能收以98萬元的工程款，可能發(fā)生了70萬元的工程成本，不存在說進(jìn)項稅大于銷項稅的事

老師，你看哈用有資質(zhì)的公司接的工程，是施工方，然后老板又用商貿(mào)公司開具混凝土銷售專票給做另外一家建筑公司，這樣他才可以跟**資質(zhì)的公司要錢，我不懂什么意思

一、你這個問題，我只能用ABC公司給你講清了。 二、假定A公司一項工程進(jìn)行發(fā)包，C公司沒有資質(zhì)，B公司有資質(zhì)，C公司借用B公司資質(zhì)與A公司簽訂施工合同，A公司付工程款給B公司，B公司收取C公司管理費(fèi)，將余款退給施工方C公司。

哦 那這樣只有銷項 沒有進(jìn)項稅務(wù)局會約談嗎

施工方涉及到采購施工材料，應(yīng)該有進(jìn)項稅。如果是沒有進(jìn)項稅，稅務(wù)局應(yīng)更高興，企業(yè)會多交稅。就不存在約談，約談一般是涉嫌少交稅了。

那這樣的話開出去銷項發(fā)票就屬于主營業(yè)務(wù)收入了嗎

是的，開出去的銷售發(fā)票，肯定是需要做營業(yè)收入，營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入，同時會計算增值稅的銷項稅額。

如果屬于主營業(yè)務(wù)收入，那是不是做憑證的時候就要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本

按收入與成本配比原則，你做了主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)該同時結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本。

謝謝老師講得很詳細(xì)

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，開心快樂每一天！

要是能加老師WX就好了

你的電話多少，我可以加你

lj017674這個是我微信號

已經(jīng)處理了。工作順利