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問(wèn)題已解決
老師增值稅的留 抵退稅分錄是： 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 批準(zhǔn)后：借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額‘ 而出口退稅款是： 借：應(yīng)收出口退稅款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅） 那個(gè)上期有留抵稅額5萬(wàn)，當(dāng)月要交6萬(wàn)是這么做分錄的嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -5 再做：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1
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同學(xué)你好
這個(gè)是
借銀行
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
這樣做的
你們出口的嗎
2023 11/01 15:15
84785028 
2023 11/01 15:20
沒(méi)有，我就是問(wèn)實(shí)務(wù)會(huì)常考的這幾個(gè)分錄。
樸老師 
2023 11/01 15:22
是的，對(duì)于有留抵稅額的情況下，分錄大致會(huì)是這樣做
如果上期有留抵稅額5萬(wàn)，當(dāng)月要交6萬(wàn)，那么可能的分錄處理如下：
1.對(duì)于留抵稅額的處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-50000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -50000
2.對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交的增值稅（假設(shè)為6萬(wàn)）：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 60000貸：銀行存款 60000
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