00:10:00
問題已解決
甲方2欠乙方的設備款，甲方1和甲方2隸屬一個上市集團的兩個公司，兩個公司為同一個法人。現在甲方2想讓用甲方1的貨來抵甲方2的設備欠款。這樣可以嗎？需要簽訂協議嗎？稅務有風險嗎？還有乙方沒有銷售農藥的資質，抵來的貨物需要委托第三方去銷售，那么第三方銷售這些抵來的產品時需要怎么賬務處理？和什么樣的原始憑證？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，可以，三方代付款協議。有這個協議沒有稅務風險。
第三方就是受托代銷，送貨的單據，發票就是原始憑證。
以下分錄的數據是假的
受托方賬務處理
收到代銷貨物時;
借：受托代銷商品 5300 貸：代銷商品款5300
實際銷售商品時：
借：銀行存款 7000
貸：應付賬款 7000/1.13=6194.69
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 7000/1.13*13%=805.31
交付代銷清單時時，委托方開具發票：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 805.31 貸：應付賬款 805.31
同時，結轉代銷商品款：
借：代銷商品款 5300
貸：受托代銷商品 5300
以收取手續費方式結算的，受托方給采購方開具發票，受托方將代銷清單給委托方時，委托方給受托方開具發票，所以，受托方確認的銷項稅額等于取得的進項稅額，代銷應納稅額為0
支付貨款并結算代銷手續費：
借：應付賬款 5300-4500=800
貸：主營業務收入/其他業務收入 800/1.06=754.72
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）45.28
（手續費發票，收取的委托代銷手續費收入屬于提供現代服務中的經紀代理服務，稅率為6%）
以收取手續費方式結算的委托代銷，受托方僅對收取的手續費確認收入。
代款給委托方
借：應付賬款 6200 貸：銀行6194.69+805.31-800
2023 11/24 11:40
84784947 
2023 11/24 11:45
乙方沒有資質無法給第三方開具發票，可不可以由甲方開具發票直接給第三方？這樣需要甲方和乙方和第三方簽訂乙方為甲方的待收款單位還是簽乙方和第三方簽待賣貨協議，
廖君老師 
2023 11/24 11:51
您好，這個開票不可以代開的，收付款是可以的，沒有資格偶爾開一次票沒關系的
閱讀 816
描述你的問題，直接向老師提問
625
意見反饋
