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暫時(shí)性差異影響損益會(huì)計(jì)入所得稅費(fèi)用，應(yīng)該只影響凈利潤，為什么會(huì)影響利潤總額呢
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你好同學(xué)，有這個(gè)知識(shí)點(diǎn)的原文嗎
2024 01/28 10:53
84785045 
2024 01/28 10:56
這表格里寫的
小同老師 
2024 01/28 11:05
你好同學(xué)，你可以這么理解，比如說固定資產(chǎn)折舊，稅會(huì)有差異形成遞延，這時(shí)候就會(huì)變身稅法上的折舊金額和會(huì)計(jì)上的折舊金額不一致，要對(duì)會(huì)計(jì)上確認(rèn)的利潤進(jìn)行調(diào)增或者調(diào)減，最終在所得稅匯算清繳的時(shí)候是用的調(diào)整后的利潤總額計(jì)算的所得稅，所以是有影響的
84785045
2024 01/28 11:14
?借：所得稅費(fèi)用
? ? ? ? 貸：遞負(fù)
計(jì)入了所得稅費(fèi)用，怎么會(huì)影響利潤總額呢？
小同老師
2024 01/28 11:17
不是用這個(gè)方面考慮的，這個(gè)分錄只是個(gè)結(jié)果，是因?yàn)槎惙ㄉ弦_認(rèn)的費(fèi)用和會(huì)計(jì)上不一樣，所以稅法上要確認(rèn)的利潤總額和會(huì)計(jì)上也不一樣，那么計(jì)算所得稅的計(jì)稅依據(jù)不就不同嗎，這部分差異才導(dǎo)致出現(xiàn)了你所寫的分錄
小同老師
2024 01/28 11:19
所以說是因?yàn)闀簳r(shí)性差異影響了應(yīng)納稅所得額，也就是調(diào)整前的利潤總額和調(diào)整后利潤總額不同，影響了所得稅的計(jì)算，形成了這筆分錄
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