免費問答

您好，好的 A105050表 8.第8行“五、各類基本社會保障性繳款”：填報納稅人依照國務院有關主管部門或者省級人民政府規定的范圍和標準為職工繳納的基本社會保險費及其會計核算、納稅調整金額，具體如下： （1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算的各類基本社會保障性繳款的金額。 （2）第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下的各類基本社會保障性繳款本年實際發生額。 （3）第5列“稅收金額”：填報按照稅收規定允許稅前扣除的各類基本社會保障性繳款的金額，按本行第1列、第2列以及稅收規定允許稅前扣除的各類基本社會保障性繳款的金額孰小值填報。 （4）第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列的余額。 9.第9行“六、住房公積金”：填報納稅人依照國務院有關主管部門或者省級人民政府規定的范圍和標準為職工繳納的住房公積金及其會計核算、納稅調整金額，具體如下： （1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算的住房公積金金額。 （2）第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下的住房公積金本年實際發生額。 （3）第5列“稅收金額”：填報按照稅收規定允許稅前扣除的住房公積金金額，按本行第1列、第2列以及稅收規定允許稅前扣除的住房公積金的金額孰小值填報。 （4）第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列的余額。 10.第10行“七、補充養老保險”：填報納稅人為投資者或者職工支付的補充養老保險費的會計核算、納稅調整金額，具體如下： （1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算的補充養老保險金額。 （2）第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下的補充養老保險本年實際發生額。 （3）第3列“稅收規定扣除率”：填報稅收規定的扣除比例（5%）。 （4）第5列“稅收金額”：填報按照稅收規定允許稅前扣除的補充養老保險的金額，按第1行第5列“工資薪金支出/稅收金額”×5%、本行第1列、本行第2列的孰小值填報。 （5）第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列的余額。 11.第11行“八、補充醫療保險”：填報納稅人為投資者或者職工支付的補充醫療保險費的會計核算、納稅調整金額，具體如下： （1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算的補充醫療保險金額。 （2）第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下的補充醫療保險本年實際發生額。 （3）第3列“稅收規定扣除率”：填報稅收規定的扣除比例（5%）。 （4）第5列“稅收金額”：填報按照稅收規定允許稅前扣除的補充醫療保險的金額，按第1行第5列“工資薪金支出/稅收金額”×5%、本行第1列、本行第2列的孰小值填報。 （5）第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列的余額。