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職工薪酬支出及納稅調整明細表中工資薪金支出項目的賬載金額，實發生額，稅收金額，怎么區分填寫啊？
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第1行“一、工資薪金支出”：填報納稅人本年度支付給在本企業任職或者受雇的員工的所有現金形式或非現金形式的勞動報酬及其會計核算、納稅調整等金額，具體如下：
（1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。
（2）第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額（實際發放的工資薪金）。
（3）第5列“稅收金額”：填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報。
（4）第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列的余額。
2018 04/24 16:10
84784947 
2018 04/24 16:13
那期初有余額呢，不用管嗎？
張艷老師 
2018 04/24 16:15
沒看懂您說的期初余額指的是什么？
84784947
2018 04/24 16:20
應付職工薪酬-工資
84784947
2018 04/24 16:22
期初就是上年工資貸方余額數，不是表示已計提，未支付嗎？
張艷老師
2018 04/24 16:22
應付職工薪酬-工資有余額，是去年的貸方余額嗎？
84784947
2018 04/24 16:26
是的
張艷老師
2018 04/24 16:27
是要算進去的，因為到企業所得稅匯算清繳前實際發放的工資薪金是可以稅前扣除的。
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