免費(fèi)問答

好的老師，那想請(qǐng)問下建筑勞務(wù)公司是屬于建筑服務(wù)行業(yè)對(duì)吧？? 那個(gè)人給這個(gè)建筑勞務(wù)公司提供勞務(wù)服務(wù)，沒有收到發(fā)票前可以直接計(jì)入到勞務(wù)成本或者主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

建筑勞務(wù)公司屬于建筑服務(wù)行業(yè)。個(gè)人提供勞務(wù)前沒收到發(fā)票，理論上先計(jì)入預(yù)估成本，待實(shí)際發(fā)票收到后調(diào)整賬目。

個(gè)人提供給建筑勞務(wù)公司是需要對(duì)方代開發(fā)票才能稅前扣除對(duì)嗎？還需要問對(duì)方代扣代繳個(gè)稅嗎？還是他代開發(fā)票的時(shí)候會(huì)一起繳納個(gè)稅不需要我們幫他代扣？

財(cái)務(wù)上沒有收到發(fā)票不是有個(gè)匯算清繳前收到發(fā)票都可以嗎？等收到發(fā)票后直接貼在憑證后面？

嗯，沒錯(cuò)。沒發(fā)票前先預(yù)估成本，收到正規(guī)發(fā)票后調(diào)整。稅前扣除要發(fā)票。代開發(fā)票時(shí)，稅局會(huì)同步扣個(gè)稅。匯算清繳前收到發(fā)票，憑證后面貼發(fā)票復(fù)印件就行。

您的理解基本正確： 1. 發(fā)票與稅前扣除：對(duì)于個(gè)人向建筑勞務(wù)公司提供勞務(wù)，通常情況下，沒有正式發(fā)票的支出是無法直接在企業(yè)所得稅前扣除的。企業(yè)需要取得合法有效的發(fā)票作為成本費(fèi)用的憑據(jù)，以進(jìn)行稅務(wù)處理。 2. 個(gè)人所得稅：個(gè)人向企業(yè)提供勞務(wù)時(shí)，其所得可能被視為勞務(wù)報(bào)酬所得，應(yīng)由勞務(wù)接受方（建筑勞務(wù)公司）代扣代繳個(gè)人所得稅。這意味著，在支付勞務(wù)費(fèi)用的同時(shí)，建筑勞務(wù)公司有義務(wù)按照稅法規(guī)定計(jì)算并從支付的款項(xiàng)中扣除相應(yīng)的個(gè)人所得稅。 3. 匯算清繳：匯算清繳是指企業(yè)在年度終了后，對(duì)全年的收入、成本、費(fèi)用、稅金等相關(guān)情況進(jìn)行全面清算，并據(jù)此計(jì)算出應(yīng)納所得稅額的過程。在此過程中，如果企業(yè)在匯算清繳前已經(jīng)取得了相關(guān)的發(fā)票，那么可以在匯算清繳時(shí)將這些發(fā)票的金額計(jì)入成本費(fèi)用，從而影響所得稅的計(jì)算。 4. 憑證管理：在會(huì)計(jì)憑證中記錄費(fèi)用時(shí)，確實(shí)可以先根據(jù)預(yù)估的成本進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，待取得正式發(fā)票后，應(yīng)將發(fā)票復(fù)印件附在相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證后面，以備審計(jì)和稅務(wù)檢查使用。這樣既符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，也便于日后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整和稅務(wù)合規(guī)。 請(qǐng)注意，具體的稅務(wù)政策和會(huì)計(jì)處理方法可能會(huì)因地區(qū)和特定情況而有所不同，因此在實(shí)際操作中，建議咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或會(huì)計(jì)師，以確保符合當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)要求。

你的意思我能明白，因?yàn)榻ㄖ趧?wù)公司很多是個(gè)人提供的勞務(wù)服務(wù)，沒有發(fā)票，那我都計(jì)入暫估一個(gè)月就好多比這樣的，賬上都不好看

明白你的困擾。確實(shí)，沒發(fā)票就入賬不太規(guī)范。建議先預(yù)估，記明細(xì)備好證據(jù)，等發(fā)票一來馬上調(diào)整。這樣既能應(yīng)付檢查，也能合理避稅。記得咨詢專業(yè)人士，確保操作合法合規(guī)。