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出納該如何對現金進行把控及管理？
出納每日的工作其中最重要的一項就是負責辦理現金的收付與銀行存款業務，而現金該怎么使用與管理呢？今天我們就一起來看一下吧！
▍現金的使用
1.現金收取的范圍
單位或職工交回的差旅費余款、賠償款、罰款、備用金退回款；
無法辦理轉賬的銷售收入；
不足轉賬起點的小額收入。
2.現金收取的注意事項
公司因業務需要必須收取現金的，統一由財務部門辦理，其他部門或個人不得以公司名義收取現金；
出納在收取現金時，應仔細審核收款單據的各項內容，當面清點現金，認真鑒別真偽，防止出現假幣、錯收。如出現誤收假幣或收款錯誤，由出納負責追回或承擔損失；
收款后，出納要及時在有關憑證上加蓋“現金收訖”章。
3.現金支付的范圍
支付職工個人的工資及勞保福利費用；
支付個人的勞務支出；
支付職工出差隨身攜帶的差旅費；
支付職工的備用金支出；
辦公費、運雜費等1000元以下的零星采購支出。
4.現金支付的注意事項
對于需支付現金的業務，出納必須嚴格審查其合法性與合理性，如不符合規定或超出現金使用范圍的，不得辦理；
辦理現金付款時，出納應認真審查原始憑證的真實性與合法性、金額的準確性，是否符合公司規定的簽批手續，審核無誤后支付現金；
付款后，出納人員要及時在有關憑證上加蓋“現金付訖章”。
▍庫存現金的管理
1.庫存現金限額的確定
根據公司日常現金開支的實際情況，以公司3－5天的正常零星開支額確定庫存現金限額；
公司庫存限額的確定及追加需經財務部領導審核確認。
2.庫存現金的保管
現金保管的責任人為出納人員；
現金的保管要有相應的保管措施，保險柜應放置于防潮、防水、通風良好且堅固的房間，房間應裝有防盜門、鐵欄桿；
保險柜鑰匙應由出納專人保管，不得交由他人代管；
出納人員工作變動時，應更換保險柜密碼，保險柜發生故障，應由公安機關備案的專業人員修理；
庫存現金應整齊存放，如由于潮濕、霉爛等原因發生損失，由出納負責賠償。
3.禁止白條抵庫
任何人不得以“白條”抵充庫存現金，不得坐支挪用現金，不準設立賬外庫存現金。
4.庫存現金的盤點
出納人員需每日登記現金日記賬，下班前盤存清點庫存現金，并按日填寫現金日報表；每周五下午由會計人員監盤，并在現金日報表上簽字確認；月末庫存現金、現金日記賬余額要與總賬現金余額核對相符，確保賬賬相符，賬實相符；
如有現金溢余或短缺，應及時查明原因，按規定程序報批處理；因為出納人員自身原因造成的現金短缺，由出納全額賠償；如果造成重大損失，應追究責任人的法律責任。
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