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你的意思是沒有發放工資的人照常計提工資，做工資表，但是個稅申報做零申報，這樣沒有發放的工資就一直在應付職工薪酬里掛著對嗎，

比如，A工資11月4000，12月沒有發放，B工資3000，12月發放了，我11月的工資表還是做A工資4000，B工資3000，11月共計提7000元，12月只發放了B，A沒有發放，我只做應付工資3000，銀行3000，由于A沒有發放一直在應付職工薪酬里對嗎，1月份申報個稅只正常申報B，A做零申報

你好對的是的，是這么做的

那請問一下， 1.現在年尾，11月的工資我計提做了費用，但是沒有發放申報零，這樣申報的工資跟我賬上就對不上了，可以嗎 2.這個管理費用—工資，企業所得稅還能抵扣嗎，畢竟這部分是24年工資，我24年沒有發

第一個這個可以第二個會算清剿之前發下去就可以啊

還有一個問題，我計提時全部做進去，但是12月發放工資時工資表需要做這部分沒有發的人嗎，畢竟他是沒有發的

需要 企業做賬根據權責發生制不是嗎

那請問一下下一年我補發放這部分人工資，我以什么做附件

你好 當年跨年都是銀行回單的

銀行回單就可以了嗎，因為很大可能到時和當月一起發放的， 請問一下如果工資也做這部分人，那么工資的應發共計7000元，可是我發放只有3000元，我的分錄也只能做3000元，這樣不是和附件不一致了嗎

借應付職工薪酬工資貸銀行存款3000， 怎么不一致 在那里不一致 應該是多少 你說的一致起來是多少

我不知道你的思路 不一致？

附件工資表，你說沒有發放的也做進去，那工資表的應發工資就是4000+3000，就是7000，但是分錄只能做3000，這樣沒有問題嗎

計提工資7000用工資表7000 發放的時候3000 銀行回單3000 應付職工薪酬工資貸方余額4000 以后發下去4000 用銀行回單4000

請問一下，如果我不能確定匯算清繳的時候能發放，我可不可以沒有發放的人不做計提，等以后發放時我在做計提發放啊

但是你工資表表頭怎么寫？幾月份的工資你工資表里面不寫幾月份

1.表頭寫，比如2024年11月員工工資表，這個有什么關系嗎 2.請問一下，我一直以來計提是沒有附件的，下一年發工資附件就是工資表，銀行回單，這樣不行嗎

1要用以前年度損益調整或者利潤分配未分配利潤來調整。

第二個隨便 自己選擇吧

1是什么意思，不太明白，你的意思是不計提，以后發放了在計提發放不能計入當期費用是嗎，具體分錄是怎么樣的，我們是民非單位，

跨年度的損益這個你沒有看懂嗎？用以前年度損益調整，借以前年度損益調整 貸應付職工薪酬工資 還是根據權責發生制 屬于去年的成本費用 借民非組織非限定性凈資產貸應付工資