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老師，請問所得稅季報已進入成本費用的職工薪酬是看本期的工資計提嗎？這個數和實際支付給職工的應負職工薪酬是一致的對嗎？
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所得稅季報 “已計入成本費用的職工薪酬” 一般看本期工資計提數（按權責發生制，不管是否支付）；
它和 “實際支付給職工的應付職工薪酬” 通常不一致，因前者含計提未付部分、福利費等，后者多是已發工資，且常存在當月計提次月發放的時間差。
10/13 19:46
朵云 
10/13 20:53
是填一個季度的金額嗎老師？
樸老師 
10/13 20:58
這個是填寫本年累計的
朵云
10/13 21:03
謝謝老師，那我看明細賬里面的21101本年累計是不是就可以了，工資也是當月計提當月發放，所以（已計入成本費用的職工薪酬）和（實際支付給職工的職工薪酬）就填一致就可以了是哇
樸老師
10/13 21:12
同學你好
對的，是這樣
朵云
10/13 21:17
非常感謝老師
樸老師
10/13 21:20
滿意請給五星好評，謝謝
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